El Impuesto Autónomo en España: Tipos, declaraciones y deducciones

Toda persona que trabaje por cuenta propia en España está obligada a pagar el impuesto autónomo en España. El impuesto autónomo consta de tres partes. El impuesto sobre la renta, el impuesto sobre los ingresos, y las contribuciones a la seguridad social.

Tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre los ingresos se pagan con una declaración trimestral y anual. Las cotizaciones a la seguridad social se pagan mensualmente. En este artículo, conocerá la obligación fiscal del autónomo, las declaraciones del autónomo y las deducciones.

Cada autónomo en España es responsable de preparar su declaración anual de la renta. Es muy común transferir la preparación de su declaración anual de impuestos a un contable, de esta manera no tiene que preocuparse por los plazos y el cálculo de su impuesto de autónomo en España. Sin embargo, si decide preparar su declaración de autónomo, es importante que conozca y se mantenga al día con los impuestos en España que le corresponden.

Impuesto sobre la renta de autónomos España

Cuando usted es un trabajador autónomo o por cuenta propia en España, sus ingresos se gravan al mismo tipo que el resto de personas físicas en España. Las normas del impuesto sobre la renta de las personas físicas, también se le aplican cuando es autónomo en España. La Agencia Tributaria no tiene un tipo de impuesto sobre la renta diferente para los autónomos.

En España, existe un impuesto para residentes y otro para no residentes. Usted es residente fiscal si pasa más de 183 días en España durante un año. Usted es un no residente fiscal si pasa menos de 183 días en España durante un año.

El impuesto sobre la renta que pagan los residentes fiscales españoles se llama IRPF, son las siglas de Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. En España, los autónomos están sujetos a un tipo impositivo progresivo. Por ello, las tasas varían en función de la cantidad de dinero que se gane.

Recuerde que las distintas regiones de España cobran impuestos a tipos diferentes, por lo que las tasas difieren en todo el país. Para los residentes fiscales, el impuesto sobre la renta en España varía entre el 19 y el 47%, según los ingresos obtenidos.

El impuesto sobre la renta que pagan los no residentes fiscales españoles se denomina IRNR, es decir, Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

La cantidad de impuestos que tiene que pagar como autónomo en España depende de si se le considera residente fiscal o no residente fiscal.

Modelo 130: Declaración trimestral de la renta

Cada trimestre, debe presentar este formulario a Hacienda para declarar sus ingresos brutos y gastos deducibles. En caso de ser positivo, los pequeños empresarios deben realizar un pago a cuenta de su obligación tributaria final.

Modelo 100: Declaración anual de la Renta’

Los pagos a cuenta realizados cada tres meses servirán para calcular la factura fiscal final de esta declaración. Debe presentarse antes del 30 de junio. Aunque no esté obligado a realizar la declaración anual, puede ser útil hacerlo porque así conocerá las cifras de sus ingresos y gastos de todo el año.

Cuando haya pagado de más en sus declaraciones trimestrales, puede solicitar un reembolso rellenando este formulario. Cuando hay que pagar impuestos adicionales, el formulario sirve para declararlos.

El año fiscal en España finaliza el 31 de diciembre, y todos los autónomos deben presentar sus ganancias españolas e internacionales antes del 30 de junio.

Declaración de impuestos del IVA del autónomo

Al igual que las sociedades limitadas, cuando se es autónomo también hay que pagar el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre el IVA en España es un impuesto fijo que debe pagar sobre los ingresos que genere a lo largo del año. El impuesto sobre los ingresos se llama IVA en España.

En España, el tipo general del IVA es del 21%. Dependiendo del tipo de bienes o servicios, los tipos más bajos son del 10%, o del 4%, respectivamente. El IVA se aplica a todos los servicios prestados por los autónomos, incluso si se realizan fuera de España.

Los bienes y servicios que tienen un impuesto más bajo son artículos como los servicios educativos, los esfuerzos artísticos y algunas formas de escritura independiente.

IVA dentro de la Unión Europea

Si usted se relaciona con clientes comerciales fuera de España pero dentro de la UE, puede tener derecho a la exención del IVA. Esto se debe a que ellos pagan el IVA al tipo de su país, no al suyo.

Si piensa hacerlo, tendrá que registrarse en la Agencia Tributaria para obtener un número de identificación fiscal y presentar informes trimestrales sobre sus negocios intracomunitarios.

Modelo 303 y 390: Declaraciones trimestrales y anuales del IVA

Los autónomos deben presentar un informe trimestral y pagar las cantidades pendientes. Para ello se utiliza la declaración trimestral de IVA denominada Modelo 303. Cuando no tenga nada que declarar, deberá presentarla igualmente.

Si la declaración trimestral arroja un saldo negativo, se puede arrastrar. Las devoluciones que pueda recibir se pueden aplicar a su cuenta a final de año.

Cotizaciones y prestaciones a la Seguridad Social para autónomos en España

Si trabaja como autónomo, está obligado a cotizar a la Seguridad Social. Una vez que haya cotizado durante 15 años, el gobierno igualará sus cotizaciones y recibirá también una pensión.

Al mismo tiempo que se inscribe para pagar los impuestos sobre la renta y el IVA, también debe inscribirse en la seguridad social. Para recibir su clasificación de autónomo, deberá rellenar un nuevo formulario indicando su situación. Esto se debe a que varios tipos de empleo dan lugar a diferentes pagos a la seguridad social, por lo que si su trabajo se considera peligroso, tendrá que pagar más en concepto de cotizaciones. El sistema español de Seguridad Social es comparable al programa de la Seguridad Nacional en el Reino Unido.

Aunque no gane nada, deberá realizar los pagos para evitar que se le imponga una multa del 10% de su factura. No tendrá derecho a utilizar las instalaciones de la sanidad pública, a recibir una pensión o una paga por enfermedad, ni a disfrutar de un permiso parental remunerado si no realiza los pagos requeridos. Los autónomos que se acojan al permiso de maternidad o paternidad no están obligados a cotizar a la Seguridad Social, ya que no se les considera trabajadores por cuenta ajena. Sin embargo, tendrán que realizar al menos 12 pagos mensuales.

Tasas de la Seguridad Social para autónomos

En 2021, la cuantía inicial en España oscila entre 944,40 euros y 4.070,10 euros. Esta cifra se multiplica por el 30,6%, lo que da como resultado una cuota mensual de al menos 288,98 euros (cuota de autónomos). Es decir, en 2021 la cotización mínima es de 289 euros al mes.

Cuanto más pague al régimen, más recibirá. En otras palabras, el importe de las cotizaciones a la seguridad social pagadas es un factor que determina la cuantía de las prestaciones de la seguridad social.

La cantidad que paga en concepto de seguridad social cada mes se calcula utilizando el importe del salario base y el multiplicador para llegar a él. Los pagos de la seguridad social siguen una escala progresiva, cuanto más gane, más pagará con el tiempo.

Darse de alta como autónomo en España

Para hacerse autónomo en España, debe completar las dos fases del procedimiento. El primer paso es darse de alta en la agencia tributaria (Agencia Tributaria o Hacienda). Para ello, debe rellenar el formulario 030, que está disponible en la página web del gobierno.

Necesitará un número de seguridad social español (NIE) y una cuenta bancaria española para el registro autónomo. Si no es de Europa, necesitará un visado de trabajo o un permiso de residencia. Puede hacer que un abogado de inmigración en España le ayude con esto.

A continuación, deberá afiliarse al sistema de seguridad social autónomo (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o RETA). Para inscribirse en el sistema de seguridad social autónomo (RETA), debe estar ya afiliado a la seguridad social.

Debe ser residente en España para inscribirse en la Agencia Tributaria, por lo que debe rellenar los formularios Modelo 36 o Modelo 37 y presentarlos en Hacienda.

El formulario requiere que indique su nombre, dirección y tipo de actividad empresarial. Debe indicar dónde está ubicada su empresa y si va a pagar el IVA en España.

Es posible que desee contratar a un profesional para que le ayude a convertirse en Autónomo o con la puesta en marcha de su negocio. Ofrecemos servicios especializados de formación de empresas en España, así que asegúrese de obtener un presupuesto gratuito.

Gastos deducibles en el IRPF español

Cualquier gasto que pueda deducirse está limitado a su actividad económica como autónomo. Esto implica que no puede deducirse en el IRPF nada que no sirva para generar dinero extra a través de su actividad diaria.

El aspecto más importante es explicarlos adecuadamente. Si no aporta la documentación suficiente, será mucho más difícil argumentar su validez en el futuro.

Puede seguir utilizando bienes y artículos para gastos personales o familiares, pero deben estar marcados como tales. En este caso, estos gastos no deben deducirse de sus obligaciones fiscales.

Las deducciones fiscales de los autónomos suelen aplicarse a los gastos empresariales. Sin embargo, otros gastos pueden deducirse de sus ingresos si cumplen ciertas pautas marcadas por la ley.

Gastos de servicios y suministros

Si trabaja como autónomo desde casa, puede deducir el 30% de sus gastos de servicios públicos o suministros relacionados con su negocio. Estos gastos pueden deducirse de los ingresos, pero debe poder demostrar que están relacionados con su negocio.

Los gastos relacionados con el lugar de trabajo son deducibles en la proporción de los m2 afectados y el porcentaje de propiedad.

Alimentación

Los gastos de alimentación de la empresa son deducibles a efectos del impuesto sobre la renta si se cargan a una tarjeta de crédito y se pagan en un negocio de restauración y catering. Esta es la distinción más importante, ya que si el pago se realiza en efectivo, no será aceptado. En España son deducibles 26,67 euros por día, en el extranjero son 48,08 euros.

Seguro de salud

Los gastos de las primas del seguro de enfermedad pagadas por los contribuyentes y sus cónyuges o parejas, así como los hijos menores de 25 años que convivan con ellos, son deducibles en la medida en que se ajusten a estos límites:

• 500 euros por cada persona física
• 1.500€ en caso de discapacidad

Gastos que puede deducir en su totalidad

A continuación puede encontrar algunos gastos clave que pueden deducirse en su totalidad de sus ingresos a efectos fiscales:

• Su pago mensual de la seguridad social.
• Compras de inventario o existencias realizadas como resultado de las actividades de su empresa
• Suministros (como bolígrafos, tóner y cartuchos de tinta)
• Costes procedentes de agencias asesoras (contables, peritos, asesores fiscales o abogados)

.

• Gastos de correo
• Gastos bancarios por cuentas empresariales.
• Servicios TIC (servidor, página web, etc.)
• Gastos por viajes de negocios
• Cualquier gasto de marketing o publicidad
• Cualquier gasto asociado a la retención de personal, como salarios o gastos de educación
• También puede deducir la cuota de franquicia si ha establecido una franquicia.
• Gastos relacionados con su oficina (por ejemplo, el alquiler)

Hay más gastos relacionados con su empresa que puede deducir, pero es bueno tener en cuenta que los gastos deben estar relacionados con su negocio. Lo mejor es que consulte con un asesor fiscal para ver si su gasto es deducible de su impuesto de Autónomo en España.

Es importante guardar las facturas de los gastos, así como su fecha y lugar. Así podrá ajustar estos gastos cuando presente su declaración anual de la renta.

Deducibles en el IVA como autónomo en España

Las cuotas de IVA pagadas en el curso de una operación económica sólo son deducibles para los suministros, servicios o importaciones que estén directamente afectados a la actividad empresarial y sean justificables mediante factura.

Si algo se destina sólo parcialmente a su negocio, puede deducir un porcentaje del IVA. Este porcentaje está determinado por su factura y su actividad relacionada.

Por ejemplo, en caso de que la empresa compre un coche. Las obligaciones de la empresa en materia de IVA se basan en el kilometraje total del vehículo. Si el coche se utiliza en su negocio, puede deducir las reparaciones, la gasolina, los peajes/tasas o los gastos de aparcamiento al mismo ritmo que las actividades de la empresa.

Estas cuotas son deducibles del IVA de los ingresos obtenidos durante el mismo período impositivo. Deben estar a nombre y número de registro del contribuyente, así como tener una factura de pago.

Preguntas frecuentes

A continuación puede encontrar algunas de las preguntas más frecuentes sobre las deducciones como autónomo en España:

¿Qué facturas debo conservar?

Debe conservar cualquier factura o recibo que reciba de su proveedor por cualquier compra. Cualquier gasto, como la gasolina o la comida, requiere un recibo para ser deducible.

¿Cuánto tiempo debo conservar mis facturas?

Las normas de la Administración Tributaria exigen conservar todas las facturas y la documentación durante al menos cuatro años. Se trata de la prescripción fiscal, que permite a Hacienda realizar una auditoría y examinar los registros fiscales del empresario o del autónomo durante 4 años después de la declaración.

¿Qué gastos puedo deducir?

Los contribuyentes sólo pueden deducir los gastos de la empresa que necesiten para desarrollar su actividad y que estén exclusivamente relacionados con ella. Los gastos que no benefician a su negocio no pueden ser deducidos.

¿Cuál es la diferencia entre un autónomo español y una empresa?

En primer lugar, es importante entender que existen dos tipos diferentes de empresas españolas: la sociedad de responsabilidad limitada (S.L.) y la sociedad anónima (S.A.). Puede ser necesario consultar con un asesor fiscal para saber qué tipo de sociedad se adapta mejor a su estructura empresarial.

¿Necesito un contable como autónomo?

Sí, es recomendable que lleve sus registros y utilice un contable en España para preparar su declaración anual de la renta. Será más seguro y le ahorrará tiempo y dolores de cabeza.

Conclusión del impuesto autónomo España

En este artículo, hemos hablado de los diferentes impuestos, deducciones y documentación en la presentación de sus impuestos como autónomo en España.

Tenga en cuenta que las deducciones deben estar relacionadas con su negocio, y no para uso personal y que guarde sus facturas de forma segura.

Póngase en contacto con nosotros si desea que le ayudemos a presentar sus impuestos. Nuestros especialistas en impuestos pueden funcionar como su asesor fiscal, contable, contable, o simplemente ayudarle a presentar los impuestos en línea. Crearemos un presupuesto adaptado a sus necesidades.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.