El impuesto de sucesiones español: Todo lo que necesita saber

En este artículo tratamos aspectos importantes del impuesto de sucesiones español. Aunque discutimos los puntos principales, el impuesto de sucesiones en España y las leyes asociadas son un asunto complicado. Le aconsejamos que hable con uno de nuestros abogados especializados en herencias.

¿Qué es el impuesto de sucesiones español?

El impuesto de sucesiones español grava los bienes y el dinero adquiridos por donación o herencia. En España, usted pagará el impuesto de sucesiones y donaciones entre el 0% y el 34%. Este impuesto español lo tiene que pagar la persona que recibe la herencia y no se grava el patrimonio en sí. La persona que recibe la herencia tendrá que pagar el impuesto. Por ejemplo, cuando usted posee bienes en España, su beneficiario está obligado a pagar el impuesto de sucesiones español.

Tipo de impuesto de sucesiones español

El impuesto de sucesiones en España se aplica a los bienes transferidos entre cónyuges, hermanos y padres. El gobierno español ha establecido un impuesto progresivo. Un impuesto progresivo significa pagar más impuestos si se hereda una suma mayor. A continuación se detalla la tasa:

Aunque la tabla anterior le dará una idea de la cantidad que hay que pagar, existen algunas exenciones. La cantidad de impuesto de sucesiones que tiene que pagar puede disminuir gracias a ciertas exenciones.

Derecho de sucesiones en España

La ley del impuesto de sucesiones en España puede diferir de las leyes del impuesto de sucesiones en el extranjero. Los puntos más importantes son:

• En España, al no existir el concepto de «patrimonio» de una persona, todos los beneficiarios deben pagar el impuesto de sucesiones de alguna forma.
• La ley de sucesiones establece que dos tercios de sus pertenencias se entregarán automáticamente a sus hijos.
• El Impuesto de Sucesiones español grava todos los bienes del mundo y es un impuesto de sucesiones y donaciones en uno. Si los bienes están fuera de España y el beneficiario no es residente en España, no se aplica ningún impuesto.
• Existe un impuesto de sucesiones regional y un impuesto de sucesiones estatal, y el Código Civil español tiene prioridad si no se aplican normas regionales.
• En España, existen normas de sucesión forzosa que limitan cómo se puede distribuir la herencia.
• La legislación española exige que el proceso sucesorio concluya en un plazo de seis meses. Por ello, es fundamental que se ponga en contacto con un abogado lo antes posible.

Las normas de herencia forzosa en España

Si su patrimonio se gestiona según el derecho de sucesiones español, se aplican las normas de herencia forzosa (Ley de Herederos Forzosos en España). Como ya se ha dicho, esto significa que usted tendrá restricciones en su testamento a la hora de distribuir su patrimonio.

La Ley de Herederos Forzosos

La Ley de Herederos Forzosos en España establece que no sólo sus hijos pueden recibir su herencia española. También su cónyuge y los descendientes de sus hijos deben obtener una parte.

Aunque esta ley varía de un territorio a otro, la Ley de Herederos Forzosos en España suele asegurar que el 50% de la herencia va a parar al cónyuge o a la pareja registrada, y el otro 50% pasará a la herencia. Este 50% se dividirá entonces en tres partes iguales.

• La primera parte será a partes iguales entre los hijos supervivientes.
• La segunda parte será para los hijos supervivientes, pero el fallecido es libre de distribuirla de la forma que desee. El cónyuge superviviente mantiene un interés vitalicio en esta parte de la herencia, y los hijos no heredan hasta después de que el cónyuge superviviente fallezca.
• La tercera parte de la herencia se distribuirá libremente en la forma que deseen.

Cuando se da la situación de que no hay hijos, entonces el cónyuge superviviente puede reclamar el otro 50%. Si no hay padres, hijos o cónyuge, puede utilizar un testamento para dejar bienes a cualquiera.

No puede ceder más de un tercio de sus bienes (un tercio) libremente ya que debe reservar el resto para los herederos requeridos.

Reduzca su impuesto de sucesiones en España mediante exenciones.

El derecho de sucesiones español establece exenciones para el pago del impuesto de sucesiones, y éstas difieren en función del parentesco del heredero con el fallecido. Existe una división entre los beneficiarios en cuatro categorías en las herencias españolas, y también hay una exención fiscal para las personas con discapacidad.

Grupo I

En este grupo entran los hijos menores de 21 años. Obtendrán una exención fiscal por los primeros 47.859 euros, lo que implica que no habrá que pagar ningún impuesto de sucesiones por encima de los primeros 47.859 euros.

Grupo II

En este grupo entran los hijos mayores de 21 años, los nietos, los cónyuges y los padres/abuelos (incluidos los adoptivos). No tienen que pagar impuestos por encima de los primeros 15.957 euros.

Grupo III

En este grupo entran los hermanos, tíos, sobrinos, suegros y sus ascendientes/descendientes. Obtendrán una exención del impuesto de sucesiones de 7.993 euros.

Grupo IV

En el cuarto grupo entran los primos, otros parientes, las parejas de hecho (a menos que la región lo permita) y los que no tienen parentesco. Éstos no obtendrán ninguna exención del impuesto de sucesiones.

Discapacidades:

Los discapacitados reciben un subsidio de 47.859 euros o de 50.253 euros, según el grado de la discapacidad.

Cada región española es libre de cambiar los importes de las desgravaciones fiscales para estas categorías en cualquier momento. Por ello, se recomienda ponerse en contacto con un abogado especializado en herencias que le ayude a calcular el importe del impuesto de sucesiones español que debe.

Impuesto de sucesiones y residencia

Cualquier beneficiario de un legado está sujeto al impuesto de sucesiones español sobre los bienes adquiridos tras el fallecimiento, así como sobre las donaciones en vida. Tanto los residentes como los no residentes están sujetos al impuesto de sucesiones, y desde 2015, el impuesto es el mismo para residentes y no residentes.

La herencia de un no residente español

En España, los no residentes deben pagar el impuesto de sucesiones si heredan bienes. En otras palabras, aunque no sea residente fiscal en España, el heredero debe pagar impuestos si hereda bienes de una persona fallecida que era residente en España. Sólo se gravan los bienes españoles del fallecido, no sus bienes en el extranjero.

Herencia de un residente español

Si usted es residente en España, debe pagar todos los gastos de su herencia en el Estado español si proviene de bienes en suelo español o en el extranjero. Sin embargo, si la herencia también fue pagada fuera del país, puede deducir estos impuestos de su impuesto de sucesiones español.

Crear un testamento en España

SpainDesk cuenta con un equipo de abogados profesionales que tienen una experiencia única en la gestión de asuntos legales relacionados con el impuesto de sucesiones en España. Podemos asesorarle en la redacción y ejecución de las escrituras de testamento. Puede ser un reto encontrar un abogado que hable inglés en España, pero estamos aquí para ayudarle. Nuestros abogados y paralegales pueden ser llamados a petición del cliente para hacer un borrador de testamento. Tenemos una amplia experiencia en el derecho de sucesiones en España, lo que se traduce en un asesoramiento claro y seguro. SpainDesk asistirá a los clientes en la realización de las tareas administrativas que tengan que realizar como liquidador o fiduciario.

¿Cómo crear un testamento?

Un testamento es un documento legal en el que se establece cómo quiere que se distribuyan sus bienes después de la muerte. También proporciona instrucciones para el cuidado de cualquier hijo menor o dependiente que dependa económicamente de usted. Los testamentos españoles deben ser redactados en español por un abogado con titulación española, algunos abogados en el extranjero pueden redactar testamentos españoles, pero es mejor recurrir a bufetes de abogados españoles para que preparen testamentos españoles. Las leyes españolas son diferentes a las del extranjero, y es mucho mejor que su abogado español esté familiarizado con estas diferencias (incluyendo el impuesto de sucesiones español).

Otra cosa importante sobre su testamento español es que debe ser firmado por usted y por al menos dos testigos que sean residentes españoles (pero no necesariamente tienen que ser de nacionalidad española).

Para que su testamento sea legalmente válido, debe

1. Debe tener al menos 18 años.
2. Hacerlo por su cuenta si lo desea.
3. Estar cuerdo.
4. Hágalo por escrito
5. Fírmelo en presencia de dos testigos adultos mayores de 18 años y fíchelo.
6. En presencia de todas las partes, haga que todos lo firmen.

Los procesos gubernamentales pueden complicar el proceso de herencia en España. Por favor, póngase en contacto con SpainDesk para obtener asesoramiento profesional, nuestro bufete de abogados tiene experiencia en una amplia gama de retos inmobiliarios, fiscales y legales en España.

Servicios de abogado de testamentos

La asistencia de un abogado especialista en testamentos es necesaria para verificar la validez de un testamento. Por escrito, un testamento menciona los bienes personales del autor y sus deseos de transferir los bienes a su muerte. El deber de un abogado es:

1. Escribir un testamento legal
2. Validar el testamento escribiendo condiciones informales
3. Mencionar la proporción de la división de los bienes

Dificultades que conlleva la herencia

Las dificultades de la herencia incluyen las emociones, la dinámica familiar y el dolor asociado a la pérdida de un ser querido. Nuestros abogados tienen una amplia experiencia en todas las áreas de estos conflictos. SpainDesk se ocupa de las disputas que surgen antes del fallecimiento, incluyendo

• Reclamaciones relacionadas con el uso de poderes
• La validez de testamentos y planes fiduciarios
• La transferencia de bienes comunes
• Las donaciones realizadas en vida del donante
• Las demandas legales y la responsabilidad ante las autoridades gubernamentales

El apoyo de nuestro abogado especializado en herencias es esencial para garantizar el respeto de sus derechos, garantizando la conformidad del testamento o impugnándolo en caso de litigio.

Los herederos pueden impugnar un testamento cuando el formalismo no puede seguir o si sus estipulaciones les perjudican. Un testamento ya formulado también puede ser modificado. Nuestro abogado debe solicitar esta revocación judicial del testamento impugnado al tribunal superior.

Causas de nulidad del testamento

Las cláusulas testamentarias específicas pueden alterarse cuando son ilegales o perjudican a los herederos. Por lo tanto, es necesario asegurarse de que se cumplen todos los requisitos al redactar el testamento.

Preguntas frecuentes

A continuación puede leer las preguntas más frecuentes sobre el impuesto de sucesiones español.

¿Qué es el impuesto de sucesiones?

El impuesto de sucesiones grava su derecho a transmitir bienes después de su fallecimiento. Es la suma de todo lo que usted poseía en el momento del fallecimiento. Este tipo de impuesto se calcula en función del patrimonio neto de la persona fallecida en el momento de su muerte.

¿Qué es el impuesto de sucesiones?

El impuesto sobre sucesiones, también conocido como impuesto sobre la muerte o impuesto sobre sucesiones, se calcula en función de quién se queda con los bienes de la persona fallecida. El porcentaje del impuesto de sucesiones se determina en función del valor actual del bien recibido por el heredero/beneficiario y de su relación real con el difunto. Los herederos están exentos del impuesto de sucesiones en algunos casos, y a veces las tasas se reducen considerablemente. Sin embargo, los parientes lejanos o los amigos del difunto pueden estar sujetos a un tipo impositivo de herencia más elevado.

¿Qué es el impuesto sobre donaciones?

El impuesto sobre donaciones es un tipo de impuesto que se aplica a la transferencia de objetos de valor. Como el nombre implica «regalo», el receptor no puede pagar al dador el valor total del regalo, sino que puede pagar algo menos que eso. El impuesto sobre donaciones obliga a la persona que entrega el regalo a pagar impuestos.

¿Es deducible el impuesto de sucesiones español?

La deducción del impuesto de sucesiones español es un concepto que reduce la responsabilidad fiscal de los miembros de la familia que reciben la transferencia. Si se aplica la deducción fiscal, tendrá que demostrar su parentesco.

¿Quién es el responsable del impuesto de sucesiones y donaciones español?

La persona que recibe una donación o un patrimonio en España es responsable del impuesto de sucesiones español, a menos que se aplique una deducción específica del impuesto de sucesiones español. Pueden aplicarse exenciones del impuesto de sucesiones español si la persona que recibe una donación o un patrimonio en España es residente o nacional español.

¿Son iguales los tipos del impuesto sobre donaciones y del impuesto sobre sucesiones?

Sí, los impuestos de sucesiones y donaciones tienen el mismo tipo.

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