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Si vous avez déjà une entreprise en Espagne, ou si vous vivez déjà en Espagne, vous êtes peut-être familier avec certains modelo. Ce sont des formulaires que vous devez remplir, et ils sont obligatoires pour les autorités fiscales espagnoles. Chez SpainDesk, nous avons des professionnels spécialisés dans chacun de ces formulaires, y compris les formulaires fiscaux les plus uniques et les plus compliqués.

Cet article fournit plus d’informations sur les formulaires et les déclarations d’information les plus courants. Il donne une idée de ce à quoi vous aurez affaire avec la Agencia Tributaria. Ces informations sont incomplètes. Contactez-nous si vous souhaitez que nous nous occupions de votre situation. Nous offrons une variété de services.

Catégorie des particuliers et des résidents

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Vous trouverez ci-dessous quelques informations lorsque vous êtes un non-résident ou un résident en Espagne.

Modelo 30

Formulaire 030. Registre fiscal des parties redevables de l’impôt Paiements-Déclaration d’inscription, de changement d’adresse et de modification des données personnelles au registre fiscal. Le formulaire 030 est mis à disposition des parties pour s’inscrire en tant que résident fiscal auprès du Bureau des impôts et redevable de l’impôt, particuliers, ou pour communiquer toute modification de vos données ou pour indiquer une adresse pour les notifications si vous souhaitez les recevoir à une autre adresse que votre adresse fiscale. Les citoyens espagnols ou les non-résidents peuvent utiliser le formulaire 30 pour demander un numéro d’identification fiscale (NIF).

Modèle 100

Formulaire 100. Impôt sur le revenu des personnes physiques. Déclaration fiscale annuelle. L’Agence des impôts est responsable de l’émission du formulaire 100 et les résidents d’Espagne doivent remplir ce formulaire en tant que déclaration de revenus au cours de leur première année. De plus, en remplissant ce formulaire, vous donnez votre accord au fisc espagnol, et en conformité avec le HMRC, vous êtes résident en Espagne pour l’impôt espagnol.

Form 123 (équivalent annuel du M193)

Formulaire 123. Retenues et acomptes pour l’impôt sur le revenu des personnes physiques, l’impôt sur les sociétés et l’impôt sur le revenu des non-résidents (établissements permanents). Les résidents d’Espagne doivent remplir le formulaire 123 pour fournir des informations sur certains revenus de capitaux mobiliers à des fins fiscales.

Modelo 145

Le formulaire 145 est requis par l’Agence des impôts pour enregistrer les informations sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques par lesquelles les contribuables informent leur payeur – y compris leur employeur – de leur situation fiscale et familiale. Elle sert également à définir le pourcentage de retenue d’impôt sur le revenu appliqué à leur salaire.

Modèle 151

Formulaire 151. Déclaration d’impôt sur le revenu pour les agences nationales d’administration fiscale individuelles. Ce formulaire permet la déclaration en ligne, ou la pré-déclaration de l’impôt sur le revenu des particuliers dans le cadre du régime spécial applicable aux travailleurs délocalisés en Espagne.

Modèle 210

Formulaire 210. Impôt sur le revenu des non-résidents et impôt sur les loyers. Les non-résidents en Espagne sont tenus de payer un pourcentage de leurs revenus et des biens appartenant à l’État. Le taux actuel pour les membres de l’UE pour cet impôt est de 19 % et de 24 % pour les non-membres de l’UE.

Modelo 714

Formulaire 714. Déclaration d’impôt sur le patrimoine ou la fortune d’Espagne. Il comprend les informations nécessaires relatives aux biens possédés par le contribuable et une déclaration de patrimoine par toute personne qui possède des biens dont la valeur nette dépasse 700 000 euros. Les sept cent mille premiers euros constituent une tranche à taux nul, et l’excédent est taxé selon un barème dégressif. Au niveau national, ce barème est de 0,2% – 2,5% de l’actif net.

Modèle 720

Formulaire 720. Déclaration des biens et droits détenus à l’étranger. Tous les citoyens et non-résidents d’Espagne sont tenus de remplir le formulaire 720 pour les biens détenus dans un autre pays. Le formulaire 720 est essentiel, et les informations fournies ne sont nécessaires qu’à des fins de détection des fraudes. De plus, il indique, le cas échéant, les biens possédés et pourrait faire l’objet d’amendes importantes s’il n’est pas rempli.

Catégorie d’entreprise

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Vous trouverez ci-dessous quelques Modelo dont vous pourriez avoir besoin lorsque vous traitez avec des sociétés.

Modelo 111

Formulaire 111. Impôt à la source (IRPF) dû pour les employés de la société et toutes les factures reçues retenues à la source. Il s’agit d’une obligation trimestrielle de remplir les factures générales des revenus des activités économiques, des notaires, des plus-values de l’exploitation forestière et des indépendants (autónomos).

Modèle 115

Formulaire 115. Retenues et acomptes. Revenus ou rendements de la location ou sous-location d’immeubles urbains. Il est rempli et présenté trimestriellement par un indépendant qui loue un immeuble, la retenue étant incluse dans la facture.

Modèle 165

Formulaire 165. Déclaration informative des certificats individuels délivrés aux associés ou participants d’organismes nouvellement ou récemment constitués. Développée dans la section 1 de l’article 69 du règlement sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques, elle précise comment doit être présentée la nouvelle déclaration informative.

Modèle 190

Formulaire 190. Déclaration informative. Retenues et acomptes. Revenus du travail et revenus d’activités économiques, prix, et certaines plus-values et attributions de revenus. Elle doit être remplie annuellement, comprenant des informations sur les travailleurs et les professionnels avec leurs noms, prénoms, ID, perceptions et retenues. Il s’agit d’une déclaration informative et d’un formulaire récapitulatif des retenues pour les professionnels et les travailleurs.

Modèle 200 / 202

Formulaire 200. IS. Déclaration fiscale pour les groupes consolidés. Impôt sur les sociétés et impôt sur le revenu des non-résidents. Documents de paiement ou de remboursement. Les entreprises doivent payer des impôts simultanément à (trésor national et trésor régional) et déposer une autoévaluation pour l’impôt sur les sociétés et l’impôt sur le revenu des non-résidents (établissements permanents et organisations sous le système d’allocation de revenus incorporés à l’étranger avec des conditions approuvées par ceux-ci sur le territoire espagnol.

Modèle 232

Formulaire 232. Déclaration informative sur les transactions entre parties liées et les transactions et situations relatives à des pays ou territoires classés comme paradis fiscaux. Obligation de déclarer expressément les transactions avec des personnes ou entités liées et les informations sur les transactions et situations relatives à des pays ou territoires classés comme paradis fiscaux.

Modèle 303

Formulaire 303. TVA. Autocontrôle. Remplir l’auto-évaluation de la taxe sur la valeur ajoutée, qui doit être soumise trimestriellement si vous développez une activité soumise à la TVA. Elle peut être payée ou déduite dans certaines situations.

Modèle 322

Formulaire 322. TVA. Groupes d’organisations. Formulaire individuel. Autocontrôle mensuel. Un dépôt complet des autodéclarations mensuelles de la taxe sur la valeur ajoutée correspondant aux groupes d’organisations, un dossier individuel.

Modèle 347

Formulaire 347. Déclaration d’information. Déclaration annuelle d’information sur les transactions avec les tiers. Formalités Information et assistance. Elle doit être remplie chaque année en détaillant la déclaration des opérations avec des tiers. Les opérations d’une valeur supérieure à 3005,06 € avec la partie récurrente devront présenter ce formulaire.

Modèle 349

Formulaire 349. Déclaration d’information des transactions intracommunautaires. Il est complété par une déclaration d’information. Les entreprises sont tenues de déposer la déclaration capitalistique des transactions intracommunautaires au cours de la période correspondante.

Formulaire 353

Formulaire 353. TVA. Groupe d’entités. Il s’agit d’un formulaire d’auto-évaluation agrégé et mensuel qui doit être rempli par la société mère sur la taxe sur la valeur ajoutée, par le biais duquel le paiement de la dette ou du remboursement de la taxe ou la demande de compensation est effectué.

Modèle 368

Formulaire fiscal 368. Déclaration-règlement des régimes spéciaux de TVA applicables aux télécommunications, à la radiodiffusion ou à la télévision, et aux services électroniques. Il est rempli tous les trimestres et est obligatoire pour les entreprises qui se consacrent à la vente de services numériques ou qui sont inscrites dans un mini-guichet unique de vente en ligne vers les pays de l’UE.

Modèle 390

Formulaire 390. TVA. Déclaration fiscale annuelle récapitulative. Elle est requise pour résumer toutes les transactions liées à la TVA collectée, déduite et payée par votre entreprise au cours de l’année. Les autónomos espagnols et les petites entreprises sont tenus de la remplir car elle ne donne lieu à aucun paiement.

Catégorie des travailleurs indépendants

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Vous trouverez ci-dessous quelques Modelo dont vous pourriez avoir besoin lorsque vous êtes indépendant.

Modelo 36/37

Formulaires 036 et 037. Registre fiscal des entrepreneurs, des professionnels et des titulaires – Déclaration d’inscription au registre fiscal, de modification, de radiation et déclaration simplifiée au registre fiscal. Les personnes qui doivent être incluses dans le registre des entrepreneurs, des experts et des détenteurs doivent soumettre des déclarations au moyen des formulaires 036 ou 037. Un enregistrement doit également être proposé pour les modifications ou les radiations du registre.

Modèle 130/131

Formulaire 130. IRPF (Impôt sur le revenu des personnes physiques). Les entreprises et les professionnels sont imposés selon le système d’évaluation directe. Versements. Il doit être obligatoirement rempli par les personnes physiques qui exercent des activités économiques, notamment agricoles, d’élevage, forestières et de pêche, dans le cadre du système d’évaluation directe, de la modalité standard ou simplifiée de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Modelo 303 (390)

Formulaire 303. TVA. Autocontrôle. Il doit être rempli comme formulaire de déclaration de TVA par tous les indépendants en Espagne. Chaque trimestre, ils remplissent le formulaire 303 pour déclarer leurs revenus et payer l’impôt.

Catégorie Immobilier

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Vous trouverez ci-dessous quelques informations lorsque vous traitez avec les biens immobiliers en Espagne.

Modelo 180

Formulaire 180. Déclaration d’information. Retenues et acomptes. Revenus de la location d’immeubles urbains. Résumé annuel. A remplir chaque année comme récapitulatif de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, de l’impôt sur le revenu des sociétés et de l’impôt sur le revenu des non-résidents pour les revenus acquis par la location ou la sous-location d’immeubles.

Modèle 211

Formulaire 211. IRNR. Il est obligatoire et rempli pour l’impôt sur le revenu des non-résidents et la retenue à la source dans les achats de biens immobiliers de non-résidents sans établissement permanent.

Modelo 296

Formulaire 296. Déclaration de renseignements. Retenues et acomptes pour l’impôt sur le revenu des non-résidents (sans établissement permanent). Le formulaire 216 est rempli chaque année par l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR), qui doit être payé par les entreprises ou les personnes physiques qui perçoivent certains revenus en Espagne, mais ne résident pas sur le territoire national.

Catégorie d’héritage

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Vous trouverez ci-dessous quelques informations lorsque vous avez affaire à l’héritage en Espagne.

Modèle 182

Formulaire 182. Déclaration d’information. Il contient des informations sur les dons et les contributions reçus. En outre, il est requis pour déposer le droit à une déduction de l’impôt sur le revenu, de l’impôt sur les sociétés ou de l’impôt sur le revenu des non-résidents.

Formulaire 650

Formulaire 650. Impôt sur les successions et les donations. Déclaration d’auto-évaluation de l’impôt sur les successions. Si vous possédez des biens en Espagne, vous devez prévoir votre disparition, ce qui vous oblige à déposer le formulaire 650 dans les 30 jours et à payer les droits de succession. La déclaration et la pré-déclaration peuvent être effectuées en ligne.

Obtenez de l’aide pour remplir vos Modelo en Espagne

Si vous souhaitez que nous vous aidions à remplir vos Modelo en Espagne, alors contactez-nous. Nous avons une équipe d’experts et de spécialistes de l’administration fiscale locale prêts à vous aider. Nous pouvons nous en charger pour un montant fixe.

Disclaimer: Les informations figurant sur cette page peuvent être incomplètes ou périmées. En aucun cas, les informations énumérées ne doivent être considérées comme des conseils juridiques professionnels. Nous vous recommandons vivement de demander conseil à un expert juridique si vous manquez de connaissances approfondies ou d’expérience dans le traitement de l’une des procédures décrites dans ces articles.

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