In dit artikel bespreken we de belasting op huurinkomsten in Spanje. Onder de belastingen in Spanje, is de inkomstenbelasting op huur een wijdverspreide Spaanse inkomstenbelasting. Lees dit bericht voor een overzicht van de soorten van huurbelasting en de verschillende tarieven.
Content
Wat is de huurbelasting
U krijgt met deze belasting te maken wanneer u uw woning verhuurt. De belasting kan worden onderverdeeld in een btw-belasting en een inkomstenbelasting. Afhankelijk van de situatie zult u al dan niet BTW-belasting moeten betalen. De inkomsten die u genereert, worden op dezelfde manier belast als andere inkomstenbelastingen (zoals inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting).
Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje
Moet ik BTW betalen over huurinkomsten?
Of u al dan niet BTW moet betalen, hangt af van het type woning dat u verhuurt, en aan wie u de woning verhuurt.
Wanneer hoeft u geen BTW te betalen over uw huuropbrengsten?
Als een huurder uw woning uitsluitend voor bewoning gebruikt, hoeft u geen btw te betalen op uw facturen. Als u bijvoorbeeld een woning verhuurt om te gebruiken als woning voor een gezin, zijn de huuropbrengsten niet belast met btw. Dit geldt voor verhuringen met uitsluitend woonruimten, waaronder appartementen, huizen, kamers in gedeelde flats of huizen, en elke afzonderlijke woonruimte.
Wanneer moet u btw betalen over huuropbrengsten?
Wanneer u verhuurt aan een bedrijf of zelfstandige voor de uitoefening van zijn economische activiteit, moet u btw-belasting betalen en btw-belasting toevoegen op uw facturen. Bijvoorbeeld wanneer u verhuurt aan een bakkerij, een café, een kapsalon of een restaurant. Hetzelfde geldt voor verhuringen met niet-woonruimten, zoals winkelruimten, bedrijfsruimten en alle andere ruimten die alleen vanaf de straat toegankelijk zijn.
Daarnaast moet u, wanneer u een opslagruimte verhuurt, ook btw betalen over de huur. Bijvoorbeeld wanneer u een parkeerplaats of opslagruimte verhuurt.
Belasting op inkomen uit verhuur voor natuurlijke personen
De belasting op huurinkomsten voor ingezetenen en niet-ingezetenen in Spanje is verschillend. Het verschil zit in de belastingtarieven, de aftrek van de huurbelasting en de frequentie van de aangifte van uw huur. Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen moeten echter in Spanje belastingaangifte doen over alle inkomsten uit verhuur.
Belasting op huurinkomsten in Spanje voor niet-ingezetenen
Niet-ingezetenen zijn onderworpen aan de forfaitaire inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR, Impuesto Sobre la Renta de personas No Residentes), een forfaitair belastingtarief van 19% als u woonachtig bent in de EU of de EER-landen. Als u niet uit de EU of EAA-landen komt, bedraagt het forfaitaire belastingtarief 24%.
Belasting op huurinkomsten in Spanje voor fiscaal ingezetenen
De belasting voor fiscale residenten op huurinkomsten heet IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas). Het is een belasting die wordt geheven op de inkomsten die gedurende een jaar worden verkregen van natuurlijke personen die in Spanje wonen, ongeacht of zij Spanjaarden zijn. Het is ook een progressieve en directe belasting.
De belasting op huurinkomsten voor fiscaal ingezetenen is progressief en loopt van 19% tot 47%. Als u meer inkomsten genereert, betaalt u meer belasting. De eigenaar van het onroerend goed betaalt de huurbelasting, niet de huurder. De huurbelasting voor fiscaal ingezetenen is anders dan voor niet-ingezetenen.
Belasting op huurinkomsten voor zelfstandigen en vennootschappen
Wanneer u bedrijfsruimte verhuurt aan een bedrijf of zelfstandige om economische activiteiten uit te voeren. U bent verplicht BTW-belasting te betalen, en moet zich bij de overheid laten registreren als zelfstandige of vennootschap.
Belasting op verhuur in Spanje voor zelfstandigen
Wanneer u gebruik wilt maken van een vastgoedbeheerdienst, makelaar, advocaat of accountant voor uw woning, is het verstandig om u in te schrijven als zelfstandige (Autónomo) in Spanje. Want als u een Autónomo bent, betaalt u voor uw onderneming de Autónomo-belasting, en als u zich laat belasten als Autónomo kunt u de BTW-belasting aftrekken van de verhuur van uw woning.
Belasting op huurinkomsten in Spanje voor vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid
Wanneer u van plan bent een riskantere onderneming te starten of meer dan 65.000 euro inkomsten uit uw Spaanse onroerend goed te halen, wordt de Spaanse naamloze vennootschap aantrekkelijk vanwege de beschermende en kostenvoordelen. Bijvoorbeeld, wanneer mensen van plan zijn om te bouwen of aanzienlijke investeringen te doen in Spanje, vormen ze vaak een SL bedrijf in Spanje. Uiteraard kunt u met een Spaanse vennootschap met beperkte aansprakelijkheid dezelfde kosten voor de huur van onroerend goed aftrekken als een Autónomo.
Tarieven personenbelasting voor fiscale residenten in Spanje
Hieronder vindt u de tarieven van de personenbelasting voor fiscale residenten. U wordt als fiscaal resident beschouwd als u langer dan 185 dagen in Spanje verblijft.
Inkomstenbelastingen loopgraven 2021 | Totaal | ||
Tot 12.450 euro | 19,0 % | ||
Van 12.450 euro tot 20.200 euro | 24,0 % | ||
Van 20.200 euro tot 35.200 euro | 30,0 % | ||
Van 35.200 euro tot 60.000 euro | 37,0 % | ||
Van 60.000 euro tot 300.000 euro | 45,0 % | ||
Van 300.000 euro en meer | 47,0 % |
Situaties om te overwegen | Aantal nakomelingen | ||
0 | 1 | 2 of meer | |
Single, weduwe, gescheiden of wettelijk gescheiden belastingplichtige. | – | 15.947 € | 17.100 € |
Een belastingplichtige van wie de echtgenoot niet meer dan 1.500 euro per jaar aan inkomsten heeft, vrijstellingen niet meegerekend. | 15.456 € | 16.481 € | 17.634 € |
Overige situaties | 14.000 € | 14.516 € | 15.093 € |