Tag Archief van: Persoonlijke belastingen

Wat is een Gestoria?

In Spanje is het woord “Gestoria” of “Gestor” iemand naar wie u toe gaat voor moeilijkheden met de Spaanse boekhouding, administratie of belastingen. Telkens wanneer u een probleem hebt of vastzit in financiële of administratieve moeilijkheden, raadt men u aan naar een Gestor te gaan, maar wat is een Gestor?

Enerzijds helpt een Gestoria bedrijven, voornamelijk is het een administratieve schakel tussen de overheid en de maatschappij. Anderzijds kan een Gestoria functies voor een particulier vervullen. Kortom, de gestor verricht handelingen in het belang van een ander.

Wat is zijn voornaamste rol?

De rol van Gestoria is de interface tussen de administratie en het publiek. Over het algemeen heeft u in de meeste landen geen interface nodig, maar voor Spanje is het hebben van een Gestor toch wel noodzakelijk. Hier volgt een primaire functie van een Gestor in Spanje:

  1. Het bevorderen van administratieve procedures die voor rekening van een derde worden uitgevoerd. Het zou de indiening van belastingaangiften omvatten.
  2. Het biedt administratieve ondersteuning op verschillende gebieden, zoals fiscaal beheer, boekhoudkundig beheer, of arbeidsbeheer. Het bureau dient als steun en begeleiding voor een persoon of een bedrijf om zijn boekhouding aan een bepaald gebied aan te passen.
  3. Mogelijkheid om individuele certificaten of openbare akten uit te geven die geldig zijn voor toekomstige algemene procedures. Vaak hebben deze bedrijven openbaar gezag of toestemming om akten of certificaten van algemene geldigheid te maken.
  4. De medewerking van een externe administratief manager is vaak onontbeerlijk voor een efficiënt beheer van een bedrijf, zoals het geval is bij KMO’s of Startups.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Wat onderscheidt een Gestoria van een adviesbureau?

Een manier om de functies van een Gestor te kennen, is door ze te vergelijken met een adviesbureau. Het komt vaak voor dat men het verwart, want beide begrippen hebben een aantal gemeenschappelijke factoren. Een Gestoria houdt zich bezig met brede aspecten van het administratief beheer van een onderneming. De adviesbureaus daarentegen hebben hun rol beperkt tot fiscaal, boekhoudkundig en arbeidskundig advies. De Gestoria bieden echter een bredere dienst van procedures aan:

  • Belastingprocedures, zoals het indienen van belastingaangiften bij de Openbare Belastingdienst.
  • Beheer van de boekhouding en facturering van een bedrijf.
  • Beheer voor de oprichting van een bedrijf
  • Verwerking van subsidies en tegemoetkomingen, zowel openbaar als particulier
  • Rechtsbijstand en officiële vertegenwoordiging tussen de onderneming of zelfstandige en de overheidsadministratie
  • Hulp en verwerking van inschrijvingen en opzeggingen van zelfstandigen
  • Hulp en verwerking bij de aanschaf van een factureringsprogramma en zelfs het latere beheer ervan
  • Arbeidsprocedures zoals de inschrijving en opzegging van werknemers, aanwerving, ontslag en loonadministratie, en andere praktijken met de Sociale Zekerheid.

Wat kan een SpainDesk voor mijn bedrijf doen?

De functies van SpainDesk houden verband met de verwerking van openbare akten, van alle soorten certificaten, overdrachtsbelastingen en gedocumenteerde rechtshandelingen, import en export van voertuigen, registraties, transportkaarten, en registerrapporten en, onder vele anderen. Procedures, de aanvraag van vergunningen om werken in te voeren en uit te voeren. Gegroepeerd beschouwd, verleent het agentschap de volgende diensten aan bedrijven:

  1. Fiscale procedures: Het bureau houdt de boekhouding van de onderneming bij in termen van beleid, zo relevant als de toe te passen inhoudingen.
  2. Studieverwerking: de verwerking van subsidies en studies vereist veel papierwerk dat aan de gestoria moet worden toevertrouwd.
  3. Arbeidsverrichtingen: De voorbereiding van de loonlijst is de meest voorkomende dienst; zij omvat de verwerking van de inschrijving, de raming van de uitgaven en de opzegging van de werknemers.
  4. Bedrijfsbeheer: Het bureau kan aan de behoeften van het bedrijf aangepaste managementoplossingen aanbieden, die verschillende diensten zullen omvatten.
  5. Certificaten: De verwerking van zeer uiteenlopende certificaten is een van de andere taken die door agentschappen worden uitgevoerd.
  6. Oprichting van vennootschappen: Het bureau kan de procedures voor de oprichting van anonieme en naamloze vennootschappen vergemakkelijken door al het papierwerk te delegeren.

SpainDesk kan ook andere diensten verrichten, zoals procedures in verband met erfenissen, licenties, of verschillende administratiecertificaten, immigratie, en zelfs verkeersboetes.

Waarom SpainDesk?

De administratieve managers van SpainDesk zijn professionals die zijn afgestudeerd in Rechten, Economie, Bedrijfskunde, Politiek en Management, en Bedrijfskunde. Bij SpainDesk zult u in contact komen met een professioneel team van bedrijfsjuristen. Hier krijgt u advies over de oprichting van een bedrijf, en ook over bedrijfsbeheer.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval als professioneel juridisch advies worden beschouwd. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u geen uitgebreide kennis of ervaring hebt met een van de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verricht uw belastingzaken sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Belasting in Spanje voor ingezetenen: Alles wat u moet weten

Als u fiscaal inwoner bent van Spanje, zijn er bepaalde belastingregels die op u van toepassing zijn. In deze blogpost gaan we in op de verschillende soorten belastingen die u moet betalen als u fiscaal inwoner bent van Spanje. Lees verder voor meer informatie.

Belasting niet-residentie vs fiscale residentie in Spanje

Volgens de Spaanse wet wordt u als fiscaal ingezetene beschouwd als u meer dan 183 dagen per jaar in het land verblijft. Dit is anders dan in veel andere landen, die doorgaans een periode van 12 maanden hanteren voor fiscale residentiedoeleinden.

Het is belangrijk op te merken dat de 183 dagen niet aaneengesloten hoeven te zijn. Dus zelfs als u slechts een deel van het jaar in Spanje woont, kunt u nog steeds als fiscaal inwoner worden beschouwd. Dit is iets om in gedachten te houden als u van plan bent om te werken of een bedrijf te starten in Spanje.

Andere redenen waarom u kunt worden beschouwd als fiscaal resident in Spanje zijn:

  • Het hebben van economische belangen in het land. Met andere woorden, u oefent uw belangrijkste beroepsactiviteit uit in Spanje.
  • Het hebben van een huwelijk in Spanje of het hebben van kinderen of een echtgeno(o)t(e) die in Spanje wonen.

Belastingplichtig zijn heeft belangrijke gevolgen. Zo worden fiscaal residenten onderworpen aan Spaanse belastingen op hun wereldwijde inkomen. Terwijl niet-ingezetenen alleen worden belast over hun inkomsten in Spanje.

Verschil tussen fiscale residentie en verblijfsvergunning

Belastinginwonerschap en verblijfsvergunning zijn twee totaal verschillende zaken. Fiscale residentie wordt bepaald door een aantal factoren, waaronder waar je woont, werkt en vermogen hebt. Verblijfsvergunningen daarentegen worden door de overheid afgegeven en geven je het recht om in een land te wonen en te werken. Om een verblijfsvergunning te krijgen, moet u meestal aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals een baan hebben of ingeschreven zijn in een school. Terwijl fiscale residentie ingewikkeld kan zijn, zijn verblijfsvergunningen over het algemeen vrij eenvoudig: als u er een hebt, kunt u blijven; als u er geen hebt, moet u vertrekken.

Hoe werkt het Spaanse belastingsysteem voor fiscale residenten?

De drie belangrijkste zaken om in gedachten te houden bij het indienen van belastingen als een Spaanse inwoner zijn:

  • Doe uw belastingaangifte op tijd. De Spaanse belastingwetgeving vereist bijvoorbeeld dat belastingbetalers hun inkomstenbelasting voor 30 april van elk jaar indienen.
  • Houd een nauwkeurige administratie bij van uw inkomsten en uitgaven. De Spaanse belastingdienst kan op elk moment om documentatie vragen.
  • Ben op de hoogte van de verschillende aftrekposten, voordelen en verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing. Zo betaalt u niet te veel.

Hoe dien je als fiscaal resident je Spaanse belastingen in?

Spaanse ingezetenen die hun belastingaangifte willen doen, moeten een paar eenvoudige stappen volgen.

  1. Verzamel alle benodigde documentatie. Hieronder vallen afschriften, belastingnummers, certificaten en alle andere relevante financiële informatie.
  2. Vul de relevante belastingformulieren in bij de Spaanse belastingdienst. Het formulier zal vragen om persoonlijke basisinformatie, evenals informatie over inkomsten en aftrekposten. Zodra het formulier is ingevuld, kunnen Spaanse ingezetenen het online indienen.
  3. Betaal of ontvang eventueel verschuldigde belastingen. Spaanse ingezetenen kunnen een terugbetaling verwachten als ze meer belasting hebben betaald dan ze verschuldigd zijn.
  4. Gebruik de validatiedienst op de website van Agencia Tributaria. Controleer of uw belastingaangifte volledig en juist is.

Als uw belastingen ingewikkeld lijken, kunt u er ook voor kiezen uw belastingen door een professional te laten voorbereiden. Dit is in Spanje heel gebruikelijk.

Soorten belastingen in Spanje voor ingezetenen

Er zijn verschillende soorten belastingen in Spanje, en of belastinginwoners deze belastingen moeten betalen hangt af van hun persoonlijke omstandigheden. Typische belastingen voor fiscale residenten zijn:

Zoals u ziet, zijn er verschillende belastingen in Spanje, en het bedrag dat elke persoon betaalt zal afhangen van hun individuele situatie. Hieronder nemen we elke afzonderlijke belasting door.

Inkomstenbelasting in Spanje voor ingezetenen

De belangrijkste belasting die u zult betalen is de Spaanse inkomstenbelasting. Spanje heeft een progressief inkomstenbelastingstelsel, wat betekent dat hoe meer u verdient, hoe hoger het percentage belasting dat u betaalt. Inkomstenbelasting wordt in Spanje IRPF genoemd. Inwoners van Spanje worden belast op hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar het is verdiend. De inkomstenbelasting wordt opgesplitst in twee soorten om deze te berekenen.

Algemene heffingsgrondslag

De algemene heffingsgrondslag is het inkomen waarover alle belastingplichtigen belasting moeten betalen tegen de progressieve tarieven van de inkomstenbelasting. Hieronder vallen posten zoals:

  • werk in loondienst
  • zelfstandigen
  • pensioenen
  • Beleggingen
  • Verhuur van onroerend goed
  • Vermogenswinsten

De inkomstenbelasting is afhankelijk van de autonome regio waar u woont. De algemene tarieven van de inkomstenbelasting voor inwoners van Spanje zijn als volgt:

  • tot 12.450 euro – 19%
  • 12.451-20.200 euro – 24%
  • 20.201-35.200 euro – 30%
  • 35.201-60.000 euro – 37%
  • Meer dan 60.000 euro – 45%

De inkomstenbelasting uit arbeid wordt door de werkgever aan de bron ingehouden. Deze staan bekend als ‘retenciones’. Het bedrag aan belasting dat u betaalt, hangt af van uw inkomen en uw persoonlijke omstandigheden. Wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte indient, kunt u recht hebben op een teruggaaf als u in de loop van het jaar te veel belasting hebt betaald.

Belasting op spaargeld

Het belastbaar inkomen uit spaargelden bestaat in principe uit de rente van financiële producten die u eventueel heeft, zoals:

  • Bankdeposito’s
  • Spaarrekeningen
  • beleggingsfondsen
  • Levensverzekeringen
  • Dividenden van aandelen

Deze inkomsten worden afzonderlijk belast van de algemene grondslag van de inkomstenbelasting. De belastingtarieven voor belastbaar inkomen uit spaargelden zijn als volgt:

  • tot 6.000 euro – 19%
  • 6.001-50.000 euro – 21%
  • 50.000-200.000 euro – 23%
  • Meer dan 200.001 euro – 26%

Als niet-belastingplichtig ingezetene wordt u belast tegen een tarief van 24% op alle inkomsten die u in Spanje verdient. Dit is aanzienlijk lager dan de inkomstenbelasting voor fiscale residenten. Als u fiscaal inwoner bent en dit tarief voor niet-belastingplichtigen wilt betalen, kunt u een aanvraag indienen voor het speciale belastingregime voor expats (ook bekend als de wet-Beckham).

Sociale zekerheid voor fiscaal residenten in Spanje

Volgens de Spaanse regering hebben alle fiscale residenten in Spanje recht op sociale zekerheid. Deze dekking omvat een aantal verschillende uitkeringen, zoals gezondheidszorg, werkloosheidsuitkeringen en pensioenen. Om in aanmerking te komen voor sociale zekerheid, moet u ingeschreven staan bij de Spaanse sociale zekerheid.

Dit kunt u doen door een buitenlands fiscaal nummer (NIE) aan te vragen bij uw plaatselijke Spaanse consulaat of ambassade. Zodra u een buitenlands fiscaal nummer heeft, moet u zich inschrijven voor de sociale zekerheid bij de Spaanse overheid. Je kunt dit online doen of persoonlijk bij je lokale Sociale Zekerheid kantoor. Zodra je geregistreerd bent, moet je bijdragen aan het sociale zekerheidssysteem om een uitkering te ontvangen. De hoogte van uw bijdrage hangt af van uw inkomen en uw arbeidsstatus.

Als zelfstandige moet u maandelijks premie betalen, en als u in loondienst bent, doet uw werkgever dat voor u. De hoogte van uw bijdrage is afhankelijk van uw inkomen.

Aftrek van inkomstenbelasting voor fiscaal ingezetenen

Als u fiscaal inwoner van Spanje bent, kunt u een aantal posten van uw belastbaar inkomen aftrekken. Deze omvatten:

  • giften aan liefdadigheidsinstellingen
  • Socialezekerheidspremies
  • Energie-efficiëntie
  • Investeringen in bedrijven
  • Aftrek voor politieke partijen
  • Moederschapsaftrek

Afhankelijk van de autonome regio kan het bedrag dat u kunt aftrekken en wat u kunt aftrekken verschillen.

Als u geen fiscaal inwoner bent, kunt u geen van de items aftrekken van uw belastbaar inkomen.

Winstbelasting in Spanje

In Spanje heft de regering een vermogensbelasting voor belastinginwoners met een vermogen van meer dan 700.000 euro. Dit kan echter per regio verschillen. De belasting wordt geheven over de waarde van activa, waaronder onroerend goed, contant geld, beleggingen spaargeld, kunst en juwelen. De belastingtarieven voor vermogensbelasting in Spanje zijn als volgt:

  • tot 700.000 euro – 0%
  • 700.001 euro tot 2 miljoen euro – 1,5%
  • Meer dan 2 miljoen euro – 2,5%

Erfenisbelasting

De successierechten in Spanje worden geheven van de begunstigden van een nalatenschap wanneer iemand overlijdt. De belasting wordt geheven over de bezittingen van de overledene in Spanje. Het bedrag van de verschuldigde belasting hangt af van de relatie tussen de begunstigde en de overledene, en van de waarde van de nalatenschap. Een echtgeno(o)t(e) of kind zal bijvoorbeeld over het algemeen minder belasting verschuldigd zijn dan een meer ver verwijderd familielid of vriend. Bovendien is het belastingtarief progressief, wat betekent dat grotere nalatenschappen en mensen met meer vermogen tegen een hoger tarief worden belast dan kleinere. De berekening van de successierechten kan vrij ingewikkeld zijn.

De Spaanse overheid biedt ook een aantal vrijstellingen en aftrekposten die het bedrag van de verschuldigde belasting kunnen verminderen. Zo is er een vrijstelling voor erfenissen tussen echtgenoten, en zijn bepaalde giften aan goede doelen ook aftrekbaar. Het Spaanse erfrecht verschilt van dat in andere landen, dus het is belangrijk dat u professioneel advies inwint als u een nalatenschap in Spanje erft.

Btw-belasting

Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een vorm van belasting die wordt geheven over de verkoop van goederen en diensten. In Spanje staat de BTW bekend als Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Het standaardtarief van de IVA in Spanje is 21%, hoewel er verlaagde tarieven zijn voor bepaalde artikelen, zoals levensmiddelen (10%) en accommodatie (4%).

De meeste bedrijven in Spanje zijn verplicht IVA te heffen op hun producten en diensten, en daarom zult u IVA moeten betalen, of u nu ingezetene of niet-ingezetene bent.

Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting

De dubbelbelastingverdragen in Spanje zijn overeenkomsten tussen Spanje en een ander land, die tot doel hebben te voorkomen dat dezelfde inkomsten tweemaal worden belast. Daartoe worden in de verdragen de regels vastgesteld volgens welke de inkomsten in elk van de landen zullen worden belast. Deze regels bepalen dat, in het algemeen, de inkomsten die in een land worden verkregen door een inwoner van het andere land alleen in dat eerste land worden belast.

Zo is geregeld dat bijvoorbeeld een Spanjaard die inkomsten verkrijgt uit Frankrijk, voor die inkomsten niet zowel in Frankrijk als in Spanje wordt belast.

De verdragen regelen ook andere aspecten, zoals bijvoorbeeld wanneer een onderneming activiteiten ontplooit in meerdere landen. Deze regelingen zijn bedoeld om belastingontduiking te voorkomen en investeringen tussen de betrokken landen te bevorderen.

Vermogensbelasting in Spanje in 2021: Wat moet u weten

De Spaanse vermogensbelasting, ook bekend als “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op rijkere personen en families in Spanje. Hoewel deze vorm van belasting niet noodzakelijk van toepassing is op de meeste mensen, kan ze een aanzienlijke impact hebben op diegenen met een aanzienlijk vermogen en zelfs velen afschrikken om ooit naar dit prachtige land te verhuizen. Een strategische en zorgvuldige planning in combinatie met professionele begeleiding zal u echter helpen uw vermogensbelastingverplichting te minimaliseren en uiteindelijk uw ambities om in Spanje te wonen waar te maken.

Overwegingen inzake verblijfsrecht met betrekking tot vermogensbelasting

Een essentieel onderscheid in Spanje met betrekking tot de vermogensbelasting is dat tussen ingezetenen en niet-ingezetenen. Zowel residenten als niet-residenten moeten vermogensbelasting betalen. In het algemeen zullen niet-ingezetenen minder moeten betalen dan ingezetenen.

U bent fiscaal inwoner van Spanje als u meer dan 183 dagen per jaar (6 maanden) in Spanje verblijft. Als u daarentegen 182 dagen of minder in het land doorbrengt, wordt u voor belastingdoeleinden in Spanje als niet-ingezetene beschouwd. Het hebben van een verblijfsvergunning maakt u dus niet automatisch een fiscaal resident in Spanje.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Niet-ingezetenen in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden, wordt u alleen belast op uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevinden, deze niet onderworpen zijn aan vermogensbelasting. Situaties waarin u een niet-ingezetene bent en vermogensbelasting moet betalen, zijn:

  • Wanneer u een echtpaar bent, kunt u aanspraak maken op een aftrek van 1.400.000 euro tegen alle opgenomen gezamenlijke bezittingen.
  • Als u een vermogen van meer dan € 700.000 uit Spanje erft, moet u successierechten betalen en zult u vermogensbelasting moeten gaan betalen.
  • In het algemeen hoeft u, wanneer u een dubbele nationaliteit hebt, geen vermogensbelasting te betalen over al uw vermogensbestanddelen wanneer u zich meer dan 183 dagen per jaar in het buitenland bevindt.

Vrijstellingen voor vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Voor niet-ingezetenen is er slechts een individuele aftrek van 700.000 euro op de Spaanse vermogensbelasting.

Inwoners in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als fiscaal ingezetene, wordt u belast op uw wereldwijde vermogen met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat bovenop uw vermogen in Spanje, de waarde van al uw bezittingen zal worden meegeteld voor de vermogensbelasting in Spanje, wat kan leiden tot een aanzienlijke totale belastingverhoging. Situaties waarin u vermogensbelasting zult moeten gaan betalen als fiscaal ingezetene zijn:

Vrijstellingen voor fiscale residenten in Spanje

Er is een reeks vrijstellingen, en u kunt ook aanspraak maken op een persoonlijke belastingvrije som die varieert op basis van de regio waar u woont. Enkele vrijstellingen zijn:

  • Individuele aftrek op nationaal niveau is € 700.000. Voor autonome regio’s kan echter een ander tarief gelden. Zo bedraagt de aftrek in Catalonië slechts € 500.000.
  • gehuwde paren hebben recht op individuele aftrek op hun aandeel in de hoofdwoning in eigendom, mits op gezamenlijke naam.
  • U kunt een aftrek van maximaal € 300.000 krijgen op de waarde van uw hoofdwoning.

In sommige gevallen kunnen gehuwden dus dankzij de aftrek voor eigenwoningbezit en de individuele aftrek samen een totale belastingvrije aftrek van maximaal € 2.000.000 hebben.

Houd er rekening mee dat er belastingverdragen met andere landen kunnen worden gesloten als er elders belasting wordt geheven. Zo zijn er verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing met de Verenigde Staten, Canada en diverse landen in Europa.

Vermogensbelasting in Spanje

De exacte percentages van vermogensbelasting in Spanje

Vermogensbelasting in Spanje is een progressieve belasting in Spanje. Hoe meer waarde uw vermogen heeft, hoe meer u zult betalen. De verschillende autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen, en sommige hebben er geen. In het algemeen ligt de vermogensbelasting in Spanje tussen 0,2% en 2,5%. Hieronder vindt u meer informatie.

De nationale progressieve vermogensbelasting is:

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor niet-inwoners en inwoners die woonachtig zijn in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld. De vermogensbelasting voor niet-ingezetenen is sinds de vorige jaren gestegen en varieert van 0,2% tot 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

Taxable base Full fee Rest base payable Applicable rate
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Onwards 3,5 %

De autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen tussen:

Spaanse ingezetenen worden belast op basis van hun fiscale woonplaats binnen het land. Hoewel de vermelde percentages voor niet-ingezetenen ook de nationale norm zijn voor ingezetenen, hebben sommige Spaanse autonome regio’s hun eigen percentages en belastingschijven vastgesteld.

Andalusië, de Balearen, Catalonië, Murcia, Valencia en Madrid hebben allemaal verschillende vermogensbelastingtarieven vastgesteld, variërend van:

Andalucia 0.2% – 2.5%
Balearic Islands 0.28% – 3.45%
Cataluña 0.21% – 2.75%
Murcia 0.24% – 3%
Valenciana 0.25% – 3.5%
Madrid 0% – residents of this region are not required to pay any wealth tax on their assets.
Canary Isles National default rates apply.

Spaanse vermogensbelasting

Vermijden van vermogensbelasting in Spanje

Er zijn manieren waarop u de Spaanse vermogensbelasting kunt “ontwijken”. Er is echter wel enige voorzichtigheid geboden. Ze moeten correct en wettelijk worden uitgevoerd om de activa vrij te stellen.

1. Obligaties voor levensverzekeringen

Wanneer de polishouder van de levensverzekeringsobligaties afstand heeft gedaan van zijn recht op terugbetaling, en een onherroepelijke begunstigde werd aangeduid. De polishouder kan het recht op aflossing niet uitoefenen.

Wanneer de polishouder geen toegang heeft tot het vermogen, behoort het niet tot zijn vermogen, en hoeft hij dus geen vermogensbelasting te betalen. Volgens Spaanse rechtbanken is de minimumperiode voor het afstand doen van rechten via de polis drie jaar (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensioenen

In Spanje zijn de pensioenen en hun tegoeden niet onderworpen aan vermogensbelasting. De persoon die het pensioen ontvangt, kan het niet gebruiken en het wordt dus niet tot zijn vermogen gerekend.

3. Aandeelhouderschap

Aandeelhouders in ondernemingen met de volgende kenmerken:

  • De onderneming is een handelsonderneming.
  • Er is eigendom van ten minste 5% van het aandelenkapitaal van de onderneming of 20%, exclusief aandelen in handen van een echtgenoot of andere familieleden.
  • U leidt de activiteiten van de onderneming.
  • U ontvangt voor deze banen een loon dat ten minste de helft van uw totale netto-inkomen bedraagt.

4. Geld weggeven

Door geld weg te geven, kunt u het uit uw nalatenschap halen. Vaak wordt het aan kinderen of kleinkinderen gegeven om successierechten te vermijden.

5. Deel geld tussen uw echtgenoot

Wanneer u vermogen overdraagt aan uw echtgenoot, kunt u dit uit uw nalatenschap halen.

6. Andere mogelijk vrijgestelde vermogensbestanddelen

Inboedel, bedrijven die aan bepaalde normen voldoen, intellectuele eigendomsrechten en bedrijfsmiddelen die worden gebruikt voor de belangrijkste bron van inkomsten van de belastingplichtige zijn allemaal voorbeelden van speciale klassen die in aanmerking kunnen komen voor vrijstelling.

Natuurlijk moet u altijd deskundig advies inwinnen voordat u belangrijke stappen neemt zoals die hierboven zijn genoemd. Houd er altijd rekening mee dat de belastingregels in de loop der tijd veranderen, dus controleer ze regelmatig.

Vermogensbelasting Spanje

De belangrijkste activa die in de Spaanse vermogensbelasting zijn opgenomen

Er is een reeks van gespecificeerde opnemingen in de Spaanse vermogensbelasting. Hoewel er een aantal zaken zijn die een speciale verduidelijking vereisen. Dit zijn de essentiële items om te overwegen die onder de Spaanse vermogensbelasting vallen:

  • Onroerend goed
  • Kunstwerken en antiquiteiten
  • Voertuigen, boten, vliegtuigen, enz.
  • Verzekeringen, deposito’s, en tijdelijke inkomsten
  • Luxerieartikelen – bijv. dure juwelen, dure jassen, raceauto’s

Key assets die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting in Spanje

  • Eerste woning in Spanje (tot 300.000 euro)
  • Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
  • Pensioenrechten
  • Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven

Andere aftrekposten zijn leningen die zijn aangegaan op voorwaarde dat ze niet zijn gebruikt om te investeren in activa die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting.

Vermogensbelasting en de 60%-regel

Voor Spaanse ingezetenen geldt een regel die bepaalt dat de vermogensbelasting en de inkomstenbelasting samen niet meer mogen bedragen dan 60% van het totale belastbare inkomen.

Dus vermogensbelasting + inkomstenbelasting mag niet hoger zijn dan 60% van uw belastbaar inkomen.

Als een persoon bijvoorbeeld een belastbaar inkomen heeft van 100.000 euro (spaargeld of algemeen), dan mag zijn vermogensbelasting + inkomstenbelasting niet meer bedragen dan 60.000 euro.

Het is echter essentieel te onthouden dat u een minimum van 20% van de totale oorspronkelijke berekening van de vermogensbelasting moet betalen. U zult dus nooit volledig vrijgesteld zijn van vermogensbelasting. Het is dus verstandig om zo weinig mogelijk inkomsten te nemen.

De betaling van de vermogensbelasting

Als u vermogensbelasting verschuldigd bent, moet u aan het eind van elk jaar (31 december) de formulieren voor de vermogensbelasting invullen, waarbij het definitieve bedrag tussen mei en juni moet worden betaald.

Er wordt ook bepaald of u een niet-ingezetene of ingezetene bent.

Echtparen die overwegen een gezamenlijke inkomstenbelastingaangifte in te dienen, moeten de vermogensbelasting individueel berekenen en vervolgens optellen bij de totale inkomstenbelasting die zij als echtpaar verschuldigd zijn.

 

Belastingtarieven

Professioneel advies over vermogensbelasting

Hulp nodig bij Spaanse belastingen? Neem contact op met ons team van Spaanse experts op het gebied van vermogensbelasting voor relevante begeleiding, zorgvuldige planning en het beheer van uw dossiers. Wij zullen uw zaak strikt vertrouwelijk behandelen en u een second opinion geven. U kunt contact met ons opnemen via contact@spaindesk.com.

Bij SpainDesk werken we nauw met u samen om een dienst op maat te leveren, specifiek gebaseerd op uw behoeften. We hebben niet alleen een schat aan ervaring met belastingstrategieën en oplossingen voor belastingplanning, maar we hebben ook een geverifieerde staat van dienst in het navigeren door het juridische en fiscale systeem voor expats en buitenlandse investeerders.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Beckham Law Spanje voor expats: Voordeel, voorwaarden, indienen

De wet-Beckham creëert mogelijkheden voor expats om geld te besparen. De wet is ook bekend als de Special Expats’ Tax Regime (“SETR”) of Régimen Especial para Trabajadores Desplazados. Als je de regels kent om van deze wet te profiteren, kun je meer geld in je zak houden als je belastingaangifte doet. In dit artikel bespreken we wat het is, wat de voorwaarden zijn, en hoe je een belastingaangifte onder deze richtlijnen indient.

Wat is de Beckham-wet in Spanje?

Het Koninklijk Besluit 687/2005, in de volksmond bekend als de wet-Beckham, is een speciale belastingregeling voor expats. Het stelt buitenlanders die zijn goedgekeurd door de bevoegde Spaanse belastingautoriteiten in staat om een vast tarief van 24% te betalen voor inkomsten die in het land zijn verdiend.

Expats die onder dit regime vallen, worden niet behandeld als fiscaal ingezetenen, wier wereldwijde inkomsten worden belast tegen een progressief belastingtarief van 19% tot 45%.

Normaal gesproken, wanneer u naar Spanje verhuist om er te werken, wordt u een fiscaal ingezetene en bent u onderworpen aan het normale tarief voor Spaanse burgers. Met de wet-Beckham wordt u echter niet belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting voor ingezetenen, maar kunt u deze belasting betalen als niet-ingezetene.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Beckham Law Spain

Types van residenties in Spanje

Om beter te begrijpen wat de wet Beckham inhoudt, bespreken we de verschillende soorten verblijfplaatsen en belastingen voor buitenlandse werknemers in Spanje.

Ingezetenen in Spanje

Een resident in Spanje is iemand die op permanente basis in Spanje woont. Dit betekent dat zijn voornaamste belangen zich in het land bevinden en niet daarbuiten.

Zoals eerder gezegd, zijn er verschillende voorwaarden waardoor iemand fiscaal inwoner kan worden en dus onderworpen kan worden aan het forfaitaire tarief dat voor Spaanse ingezetenen is vastgesteld:

  • Je woont meer dan 183 dagen in Spanje gedurende het belastingjaar (dat loopt van 1 januari tot en met 31 december).
  • U woont minder dan 183 dagen in Spanje, maar uw echtgenoot/echtgenote en kinderen of die van uw wettelijke erfgenamen verblijven gedurende het belastingjaar ten minste 183 dagen buiten Spanje. Als u meer dan 183 dagen in Spanje verblijft, maar dit niet het geval is met uw gezinsleden, bent u fiscaal inwoner.
  • Uw centrum van economisch belang bevindt zich in Spanje. Dit betekent dat het grootste deel van uw economische activiteiten en belangen in Spanje wordt uitgeoefend, ongeacht uw fysieke aanwezigheid of activiteit in het buitenland.

Normale belastinggevolgen voor inwoners van Spanje

Inwoners van Spanje zijn onderworpen aan dezelfde Spaanse inkomstenbelasting als Spaanse burgers, deze belasting staat bekend als de Spaanse inkomstenbelasting (PIT), of Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Deze belasting wordt geheven op alle inkomsten en vermogenswinsten, zowel uit het buitenland als uit het binnenland. De belasting is een progressieve belasting op inkomen en vermogenswinst met een belastingschijf die begint bij 19% en oploopt tot het hoogste marginale tarief van 47%.

Beckham belasting spanje

Niet-ingezetenen in Spanje

Een niet-ingezetene in Spanje is een persoon die geen ingezetene is van Spanje. De wet bepaalt dat u als niet-ingezetene in Spanje wordt beschouwd als aan een van de volgende voorwaarden is voldaan:

  1. U woont tijdens het belastingjaar (dat loopt van 1 januari tot en met 31 december) meer dan 183 dagen buiten het Spaanse grondgebied.
  2. U woont minder dan 183 dagen op het Spaanse grondgebied, maar uw echtgeno(o)t(e) en kinderen of die van uw wettelijke erfgenamen verblijven gedurende het belastingjaar ten minste 183 dagen buiten Spanje. In dit geval worden deze gezinsleden ook als niet-ingezetenen beschouwd.
  3. Uw centrum van economische belangen bevindt zich buiten Spanje. Dit betekent dat het grootste deel van uw economische activiteiten en belangen buiten Spanje wordt uitgeoefend, en niet in een ander land dan Spanje.

Normale belastinggevolgen voor niet-ingezetenen van Spanje

Niet-ingezetenen in Spanje hoeven alleen inkomstenbelasting te betalen over hun inkomsten uit Spanje. Deze belasting is ook bekend als de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (NRIT) of Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). In het algemeen bedraagt het forfaitaire belastingtarief voor niet-ingezetenen 24%. Voor burgers uit de EU/EAA bedraagt het tarief 19%. Voor hen geldt een vast en forfaitair tarief.

Inwoners met fiscale woonplaats wet-Beckham

Als u inwoner bent van Spanje, en u wordt goedgekeurd voor de wet-Beckham, dan wordt u beschouwd als niet-ingezetene in Spanje. Dit betekent dat uw wereldwijde inkomsten niet onderworpen zijn aan Spaanse belasting, maar alleen wat u in Spanje verdient.Met andere woorden,

  • U kunt meer dan 183 dagen in Spanje doorbrengen zonder belasting te hoeven betalen over uw wereldwijde inkomen.
  • U betaalt alleen belasting over uw inkomen in Spanje
  • U betaalt niet de progressieve belasting en in plaats daarvan een forfaitaire 24% tot 600.000 euro. Wanneer dit wordt overschreden betaalt u een vaste 45%

Zoals u kunt lezen, is deze Spaanse wet op de inkomstenbelasting zeer aantrekkelijk voor buitenlanders die meer dan 183 dagen in Spanje zullen moeten werken. Met de Beckham-wet in Spanje kan de belastingdruk aanzienlijk worden verlaagd.

Niet-ingezetenen-belasting

Wat zijn de voorwaarden voor de wet-Beckham?

Om voor de wet-Beckham in aanmerking te komen, mag de betrokkene geen ingezetene van Spanje zijn geweest gedurende de tienjarige belastingperiode voorafgaand aan het jaar waarin hij zich in het land vestigt. Ook moet de aanvrager om werkredenen naar Spanje verhuizen. Om deze reden moet men een arbeidsovereenkomst hebben waarbij de werkgever een Spaanse onderneming is.

Andere criteria waaraan expats moeten voldoen die een aanvraag willen indienen, zijn:

  • Om in aanmerking te komen, moet de aanvrager voor het eerst in Spanje wonen.
  • De aanvrager moet naar Spanje zijn verhuisd om een arbeidscontract aan te gaan.
  • De arbeidsverantwoordelijkheden moeten in Spanje worden uitgeoefend, maar indien zij een deel van hun taken buiten Spanje moeten uitvoeren, mag het aandeel van hun inkomsten uit deze bronnen niet meer dan 15 procent bedragen.
  • Binnen 6 maanden na aanvang van de arbeidsovereenkomst moet de aanvraag worden ingediend.
  • De overeenkomst is geldig voor een totaal van 6 jaar.
  • Alle vermogenswinsten die op Spaans grondgebied worden gemaakt, worden belast tegen een tarief van 35%.

Als u directeur wilt zijn in een Spaans bedrijf, dan moet u aandelen hebben in niet meer dan 25% van het bedrijf.

Toepassing van de Beckham-wet

Wat de aanvraagprocedure betreft, moet de aanvraag worden ingediend binnen 6 maanden vanaf de datum van inschrijving bij de sociale zekerheid als werknemer voor het Spaanse bedrijf. Bijgevolg worden aanvragen na de 6 maanden onmiddellijk afgewezen.

De aanvraagprocedure begint met het invullen en opsturen van het Modelo 149, waarmee de Spaanse belastingdienst op de hoogte wordt gesteld van het voornemen om gebruik te maken van de belastingregeling. Kandidaten hebben een paspoort, NIE-nummer en socialezekerheidsnummer nodig.

Model 151

Na de aanvraag via het Modelo 149, en aanvaard te zijn, moet de persoon vervolgens zijn belastingaangiften doen door het Modelo 151 in te vullen en voor te leggen.

Beckham-Spanje

Andere belastingen en de wet-Beckham

Naast het betalen van lagere inkomstenbelasting, moeten er ook andere belastingen worden betaald Spanje. Hieronder bespreken we de belastingen en hoe de wet-Beckham ze beïnvloedt.

Kapitaalwinst

Vermogenswinsten zijn niet vrijgesteld onder de wet-Beckham. Dividendwinsten, met inbegrip van winsten uit de verkoop van roerende en onroerende goederen (onroerend goed), worden belast tegen een vast tarief van 19%. Als niet-ingezetene bent u in Spanje inkomstenbelasting verschuldigd over vermogenswinst die van buiten Spanje is verkregen. Vermogenswinsten van buiten Spanje moeten nog steeds worden betaald aan het overeenkomstige land volgens hun belastingregels.

Winstbelasting

Als u onder de Beckham-wet valt, hoeft u alleen vermogensbelasting te betalen over uw vermogen dat zich in Spanje bevindt. Valt u onder de PIT, dan moet u belasting betalen over uw wereldwijde vermogen.

De vermogensbelasting is een belasting die wordt betaald over de nettowaarde van uw vermogen, zoals onroerend goed, aandelen, rekeningen en levensverzekeringen.

Lokale belastingen

Een inwoner volgens de wet-Beckham moet lokale belastingen betalen. Als u bijvoorbeeld onroerend goed bezit in Spanje, kan het zijn dat u lokale onroerendgoedbelasting moet betalen.

Hulp van experts bij het betalen van uw inkomstenbelasting

Als u op zoek bent om te verhuizen naar Spanje, dan kunnen wij u helpen met Belastingadvies in Spanje. zal u helpen beslissen wat werkt voor u op basis van uw persoonlijke doelstellingen, en de huidige Spaanse compliant eisen. Als u in aanmerking komt voor de wet Beckham, zullen wij u begeleiden door het hele proces en beschrijven alle stappen die u moet overwegen om meer weloverwogen beslissingen te nemen.

Waar komt de wet Beckham vandaan?

De Britse voetballer David Beckham was een van de eerste buitenlanders die van het decreet profiteerde, vandaar de populaire naam “wet-Beckham”. Hij werd als niet-ingezetene belast toen hij in Spanje speelde voor Real Madrid.

De wet-Beckham is zonder twijfel een belangrijk belastingvoordeel in de vorm van belastingbesparingen. Zij is ten goede gekomen aan een diverse groep mensen, waaronder atleten, buitenlandse ondernemers en welgestelde expats. In wezen stelt zij niet-ingezeten buitenlanders in staat aanzienlijke investeringen in Spanje te doen terwijl zij minder belasting betalen dan een ingezetene zou betalen. De speciale belastingregeling is ideaal voor buitenlanders die Spaans fiscaal ingezetene worden vanwege een opdracht in Spanje.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Een bankrekening openen in Spanje: Populaire banken

,

Het is van essentieel belang te beslissen waar u een rekening opent voor wie naar Spanje wil verhuizen. Om u te helpen een bank te kiezen, hebben wij hieronder 10 populaire banken in Spanje op een rijtje gezet. De banksector van Spanje telt 63 coöperatieve banken, 59 particuliere banken, en twee spaarbanken. Intussen zijn er meer dan 80 filialen van buitenlandse banken. Hier hebben wij 10 populaire banken in Spanje opgeschreven waaruit u kunt kiezen.

1. Banco Santander

Banco Santander is de populairste bank in Spanje en de grootste bank in Spanje wat leningen, activa en deposito’s betreft. Inmiddels heeft zij ongeveer 200 miljoen werknemers, en 135 miljoen klanten. De Banco Santander is actief in Noord- en Zuid-Amerika, Azië en Europa. Haar voornaamste markten zijn het Verenigd Koninkrijk, de Verenigde Staten van Amerika, Argentinië, Duitsland, Mexico, Brazilië, Portugal, Chili, en Polen.

De Banco Santander Groep heeft een groot netwerk van 13.277 filialen over de hele wereld. Bovendien is zij actief geworden in China en heeft zij kantoren geopend in Uruguay en Puerto Rico.

2. Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, SA (BBVA)

De bank BBVA is de op één na grootste bank van Spanje. In 1999 werd zij gefuseerd uit Banco Bilbao Vizcaya (BBV) en Argentaria. Tegenwoordig bedient zij 75,7 miljoen klanten, bijna in 30 verschillende landen. De positie van Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, SA is echter van vitaal belang, vooral in Latijns-Amerika.

3. CaixaBank

CaixaBank is de op twee na grootste en populairste bank in Spanje, en haar hoofdkantoor is in Valencia. Ook heeft zij een leidende bankactiviteit voor particulieren in Portugal, met meer dan 2 miljoen BPI-klanten. CaixaBank heeft9.335 geldautomaten, 15,7 miljoen klanten en 5.033 filialen in het hele land. CaixaBank is relatief opgericht in 2011, en de hoofdaandeelhouder is CriteriaCaixa.

4. Banco de Sabadell

Banco de Sabadell is de op drie na grootste bank van Spanje, die in Alicante gevestigd is. In 1881 is deze bank ontstaan door een groep van 127 zakenlieden. Tegenwoordig bedient zij 11 miljoen klanten, meer dan 26.000 werknemers, en een netwerk van 2.455 filialen. Vorig jaar had het bedrijf Banco de Sabadell een beurskapitalisatie van $ 5,9 miljard.

5. Bankia

Bankia is de op vier na grootste bank van Spanje. Zij heeft 2.200 geldautomaten, met een netwerk van 2.300 filialen, en bedient 8,1 miljoen klanten. In 2010 werd Bankia opgericht nadat zeven spaarbanken in Spanje in het Institutioneel Beschermingssysteem waren gefuseerd, zoals Caja Canarias, CaixaLaietana, Caja Madrid, Caja Avila, Caja Segovia, Caja Rioja, en Bancaja,

Ondertussen biedt Bankia bankverzekeringen, onroerend goed diensten, commercieel bankieren, vermogensbeheer, en online bankieren.

6. Bankinter

Bankinter is de zesde grootste bank van Spanje, en behoort zeker tot de populairste banken van Spanje. Zij wordt beschouwd als een van de meest winstgevende en toonaangevende banken in Spanje. Bankinter biedt zakelijke en persoonlijke diensten aan, zoals verzekeringsprodukten, private banking, en beleggingsfondsen.

In 1965 werd zij opgericht door een joint venture tussen Bank of America en Santander. In 1972 trad zij als onafhankelijke bankier toe tot de beurs van Madrid. De kredietportefeuille van Bankinter bereikt 54,8 miljard euro bij totale activa van 76,3 miljard euro. Bovendien heeft zij 400 financiële agenten met 445 filialen in Spanje.

7. KutxaBank

KutxaBank is de zeven grootste bank van Spanje, gevestigd in de Baskische Autonome Gemeenschap. Zij biedt de diensten debet- en kredietkaarten, spaarrekeningen, betaalrekeningen, autoverzekeringen, levensverzekeringen, online bankieren, pensioenproducten, en vele andere diensten.

In 2012 werd KutxaBank officieel opgericht als een fusie van Baskische financiële instellingen, zoals GipuzkoaDonostiaKutxa, Bilbao Bizkaia Kutxa en Caja Vital Kutxa.

8. Unicaja Banco

Het is de achtste grootste bank van Spanje. In 2011 heeft Unicaja Banco SA zijn leidende posities in Leone, Andalusië, en Castilië geregistreerd en uitgebouwd. Zij bedient3 een miljoen klanten in het hele land met ongeveer 1.180 filialen.

Unicaja Banco, met hoofdkantoor in Malaga. Zij biedt verschillende diensten aan, zoals vermogensbeheer, pensioenplannen, spaarrekeningen, persoonlijke en commerciële leningen, beleggingsproducten, en makelaarsdiensten.

9. Ibercaja Banco

Het is de op negen na grootste bank van Spanje. Het hoofdkantoor van Ibercaja Banco is in Zaragoza, het heeft 5.600 werknemers die een breed scala van persoonlijke en commerciële bankdiensten verlenen. Ibercaja Banco heeft 1.475 geldautomaten en meer dan 1.150 filialen in heel Spanje.

De belangrijkste binnenlandse markt voor Ibercaja Banco is Aragon, dat de drie provincies Huesca, Zaragoza en Teruel omvat, de autonome gemeenschap Rioja, de gemeente Guadalajara, en Burgos en Badajoz.

10. Abanca

Het is de tien grootste banken van Spanje, want het is een grote financiële instelling die in 2011 is opgericht. Haar hoofdkantoor is gevestigd in Betanzos, gemeente van de Autonome Gemeenschap Galicië, provincie A Coruña. Zij is een dochteronderneming van Abanca Holding Financiero SA, die momenteel ongeveer 4.700 mensen in dienst heeft. Abanca heeft meer dan 620 plaatselijke filialen en kantoren in Frankrijk, Duitsland, Groot-Brittannië, Venezuela, Brazilië, Panama, en Mexico.

Populaire banken in Spanje: Advies bij SpanjeDesk

De juiste bank in Spanje kiezen is inderdaad geen gemakkelijke taak, aangezien alle verrekeningen in de moderne wereld via banken verlopen, is het belangrijk dat u een bank heeft die er voor u is. Wij hopen dat wij u een idee hebben kunnen geven door u 10 populaire banken in Spanje te geven. Als u financiële hulp wenst of een rekening wilt openen met de hulp van financiële deskundigen, raadpleeg dan SpainDesk.

Inkomstenbelasting in Spanje in 2021: De essentiële gids

Enerzijds is de inkomstenbelasting in Spanje een ingewikkeld en soms verwarrend en langdurig proces. Anderzijds is inzicht in de inkomstenbelasting en uw aansprakelijkheid van cruciaal belang om zware boetes te voorkomen. Inkomstenbelasting is een van de meest voorkomende belastingen in Spanje. Dit is een inleidende gids om te beginnen met het navigeren wat de persoonlijke inkomstenbelasting is, de tarieven, de vervaldagen, en sancties.

Wat is de inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting in Spanje of Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) is een directe belasting op een individu persoonlijk inkomen. Het is niet hetzelfde als vennootschapsbelasting. De Spaanse inkomstenbelasting is verdeeld tussen de staat en de autonome regio’s. Hoewel de staat vereenvoudigde belastingdrempels heeft gecreëerd, zullen de tarieven en belastingschijven variëren afhankelijk van de autonome regio waar u zich bevindt.

Om te beginnen moet u een fiscaal identificatienummer aanvragen, bekend als een NIE-nummer. Burgers van de EU moeten dit nummer meestal aanvragen na drie maanden verblijf in het land, terwijl burgers uit landen buiten de EU hun aanvraag meestal zullen ontvangen met hun Spaanse verblijfplaats.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Wie betaalt inkomstenbelasting in Spanje?

Zelfs als u geen legaal inwoner van Spanje bent, kunt u toch als fiscaal inwoner worden beschouwd. U moet uw inkomstenbelastingaangifte in het land indienen als u aan een van de volgende voorwaarden voldoet:

  • U heeft meer dan 183 kalenderdagen per jaar in het land doorgebracht.
    Het is belangrijk op te merken dat korte afwezigheden worden beschouwd als een deel van dit aantal, tenzij u bewijs hebt van uw fiscale residentie in een ander land.
  • U hebt een echtgeno(o)t(e) of personen ten laste die fiscaal inwoner van Spanje zijn.
  • Als u een bedrijf of economische belangen hebt die in het land zijn gevestigd. Als u bijvoorbeeld een bedrijf start in Spanje, betaalt u inkomstenbelasting in Spanje.

Bovendien, als u een Spaans adres, kenteken, telefoonnummer, bankrekening heeft, of gebruik heeft gemaakt van de gezondheidszorg, kunt u ook worden beschouwd als een fiscaal resident, tenzij u het tegendeel kunt bewijzen.

Spaanse belasting voor ingezetenen

Voor degenen die in dienst zijn van een Spaans bedrijf, is de werkgever verplicht een bedrag van uw belastbaar inkomen in te houden om uw belastingaangifte te betalen. De inhoudingen op uw looncheque zijn een schatting van wat aan het eind van het belastingjaar zal worden betaald. De autoriteiten zullen deze bedragen dan in mindering brengen op uw uiteindelijke belastingaanslag en eventueel teveel betaalde bedragen terugbetalen.

Daarnaast zijn fiscale inwoners van Spanje ook verplicht om alle activa in het buitenland aan te geven via de Modelo 720. Dit omvat bankrekeningen op uw naam (of die u beheert), verzekeringen, onroerend goed, en nog veel meer.

Belasting in Spanje voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen van Spanje worden ook belast op inkomsten die ze in het land verdienen. Gewoonlijk is dit een vast tarief van 24% op inkomen uit arbeid en 19% op winst uit vermogen en inkomen uit investeringen dat in Spanje is verdiend. Daarnaast is het belangrijk op te merken dat belastingaangiften voor niet-ingezetenen op individuele basis moeten worden ingediend en niet samen met een echtgenoot.

Inkomsten onderworpen aan inkomstenbelasting in Spanje

Er zijn verschillende bronnen waaruit Spaanse belastingplichtigen inkomstenbelasting moeten betalen. Twee soorten belastbaar inkomen moeten in aanmerking worden genomen bij het indienen van uw belastingen zijn het algemene belastbare inkomen (renta general) en het inkomen uit spaartegoeden (renta del ahorro).

Belastingen op het algemene inkomen

Spaanse fiscaal residenten zijn belasting verschuldigd over alle wereldwijde inkomsten, met uitzondering van inkomsten uit spaartegoeden. Dit is inclusief uw salaris, pensioen, huur, gokwinsten, enz.

De inkomstenbelasting in Spanje bestaat uit twee delen, een nationale en een regionale belasting. Over het algemeen zijn de percentages hetzelfde, maar ze kunnen enigszins verschillen afhankelijk van de regio waar u zich bevindt. De progressieve inkomstenbelastingtabel ziet er als volgt uit:

Belastingen op spaargeld en beleggingen

Als u Spaans fiscaal ingezetene bent, wordt u ook belast over uw wereldwijde spaargeld en beleggingen. Dit omvat het volgende:

  • Rente op spaartegoeden
  • Dividend en inkomen uit deelnemingen in ondernemingen
  • Opbrengsten uit levens- en arbeidsongeschiktheidspolissen
  • Inkomsten uit lijfrenten
  • Vermogenswinsten uit de vervreemding of overdracht van activa

De belastingdrempels voor inkomsten uit sparen en beleggen zijn:

  • Tot € 6.000: 19%
  • Van € 6.000 tot € 50.000: 21%
  • Van € 50.000 tot € 200.000: 23%
  • Meer dan 200.000 euro: 26%

Belastingen op huurinkomsten

In aanvulling op de eerder genoemde inkomstenbelastingen, bent u ook onderworpen aan een belasting op huurinkomsten in Spanje. Alle huurbetalingen van een Spaans onroerend goed zijn onderworpen aan een huuropbrengstbelasting van 19% voor zowel ingezetenen als niet-ingezetenen uit EU- of EER-landen. Voor niet-ingezetenen die niet uit de EU of EER-landen afkomstig zijn, bedraagt het forfaitaire belastingtarief 24%. Er zijn echter een aantal aftrekposten op deze belasting, waaronder uitgaven zoals de woningverzekering, de plaatselijke onroerendgoedbelasting, en de reparatie- en beheerskosten. Dit omvat ook een jaarlijkse afschrijving van 3% van het onroerend goed.

Aftrekposten en aftrekposten

Spaanse fiscaal ingezetenen kunnen genieten van een reeks van aftrekposten en kortingen op hun persoonlijke inkomstenbelasting. Er wordt een standaardaftrek toegekend aan personen jonger dan 65 jaar (€ 5.550), 65 jaar en ouder (€ 6.700) en 75 jaar en ouder (€ 8.100).

Als u kinderen ten laste hebt die 25 jaar of jonger zijn en bij u inwonen, worden bovendien de volgende toeslagen toegekend:

  • € 2.400 voor het eerste kind
  • € 2.700 voor het tweede
  • 4.000 euro voor het derde
  • €4.500 voor het vierde
  • 2.800 euro als extra toelage voor elk kind onder de drie jaar

Bovendien kunt u doorgaans aanspraak maken op belastingaftrek voor het volgende:

  • Betalingen aan het Spaanse socialezekerheidsstelsel
  • Pensioenpremies in Spanje
  • De aankoop of renovatie van uw huis in het land
  • Gezamenlijke belastingaangiften
  • Giften aan liefdadigheidsinstellingen

De uiterste termijnen voor de inkomstenbelasting

In Spanje valt het jaar van de inkomstenbelasting samen met het kalenderjaar. Daarom is de uiterste datum voor het indienen van uw belastingaangifte voor het voorgaande jaar 30 juni.

Boetes voor te laat indienen

Boetes voor te laat ingediende aangiften inkomstenbelasting worden per geval beoordeeld, maar omvatten doorgaans een boete voor te laat indienen en extra rentekosten. U kunt echter meestal iets verwachten dat lijkt op de volgende rentepercentages voor elk tijdsbestek na de vervaldatum:

  • 3 maanden of minder te laat: 5%
  • 3-6 maanden te laat: 10%
  • 6-12 maanden te laat: 15%
  • een jaar of meer te laat: 20%

Bovenop deze bedragen wordt gewoonlijk een rente van 5% aangerekend voor betalingen die meer dan een jaar te laat zijn. Naast deze rentepercentages bedraagt de boete voor te laat indienen 100 euro voor nihilaangiften. Als de belastingdienst de aangifte echter opvraagt, loopt de boete op tot 200 euro.

Daarnaast is het vermeldenswaard dat in situaties waarin de aangifte niet vrijwillig wordt gedaan, naast de eerder genoemde boetes en rentepercentages, de volgende boetes van toepassing zijn:

  • Minder belangrijke overtreding: 50% van de verschuldigde belasting
  • Zware overtreding: 50-100% van de verschuldigde belasting
  • Zware overtreding: 100-150% van de verschuldigde belasting

Hoe doet u uw Spaanse belastingaangifte

Iedereen is verplicht om een Spaanse aangifte inkomstenbelasting in te dienen in het eerste jaar van hun fiscale residentie in het land. De formulieren kunnen online worden ingediend en vereisen uw digitale identificatiebewijs.

Vanaf het tweede jaar van uw fiscale residentie hoeft u alleen nog maar belastingaangifte te doen als u meer dan €22.000 verdient, omdat uw werkgever het belastbare bedrag dan al heeft ingehouden. Het is belangrijk op te merken dat dit alleen geldt als u slechts één bron van inkomsten heeft.

Advies persoonlijke inkomstenbelasting

Als u behoefte heeft aan professioneel advies voor uw inkomstenbelastingaangifte in Spanje, contacteer ons op SpainDesk. Ons team van gekwalificeerde fiscale en juridische deskundigen kan gespecialiseerde begeleiding en hulp bieden om ervoor te zorgen dat uw belastingaangifte correct en op tijd wordt ingediend.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer
Belastbare grondslag (tot) Belastingplicht Belastbaar overschot (tot) Belastingtarief
€0 €0 €12.450 19%
€12,450 €2.365,50 €7,750 24%
€20.200 €4.225,50 €15.000 30%
€35.200 €8.725,50 €24.800 37%
€60.000 €17,901.50 €240.000 45%
€300.000 €125,901.50 Overschot 47%