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El tipo de IVA en España es del 21%. El IVA significa «Impuesto sobre el valor añadido» y es un impuesto en España que hay que pagar al vender bienes y servicios. En España, el IVA se denomina «Impuesto sobre el valor añadido».

En este artículo puede encontrar más información sobre el IVA español. Esto es beneficioso para las personas que se mudan a España, o que están empezando una empresa en España. Los temas que se tratarán son el significado del IVA, los diferentes tipos de IVA, dónde y cuándo presentar los impuestos del IVA, el número de IVA, las declaraciones del IVA, la exención del IVA, y más.

Tipos de tipos de IVA españoles

Existen cuatro tipos diferentes de IVA español. El IVA normal (21%), el IVA reducido (10%), el IVA superreducido (4%) y el IVA cero (0%).

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El tipo normal de IVA en España (21% de IVA)

El tipo normal del IVA en España es del 21%, y se aplica a las entregas regulares de bienes y servicios. Es el tipo más común. El tipo regular de IVA en España se aplica a productos como:

  • Ropa y calzado
  • Muebles
  • Productos petrolíferos y vehículos
  • Bebidas alcohólicas y refrescos
  • Electrónica
  • Y muchos otros

Tipos de IVA en España

El tipo de IVA reducido en España (10% IVA)

El tipo de IVA reducido en España es del 10%. Se aplica a los productos y servicios que se consideran de primera necesidad o beneficiarios de la cultura. Por ejemplo, el tipo reducido se aplica a:

  • Suministros agrícolas
  • Productos agrícolas como flores cortadas y plantas para la producción de alimentos
  • Servicios culturales o deportivos
  • Agua mineral, limonada y zumo de frutas
  • Productos médicos para usos veterinarios
  • Papeles
  • Para la limpieza de la ropa interior
  • Papeles para la limpieza de la ropa interior
  • Tampones y salvaslips
  • Condones y otros anticonceptivos no médicos
  • .

  • Transporte de pasajeros
  • Servicios de hotel y restaurante
  • Ciertos libros impresos, periódicos y revistas
  • .

  • Trabajos normales de construcción
  • Eventos culturales o servicios turísticos ofrecidos por hoteles, restaurantes o cafés.
  • Entradas a museos, parques, monumentos, espectáculos
  • Obras de arte

Registro del IVA español

El tipo de IVA superreducido en España (4% IVA)

El tipo de IVA superreducido en España es del 4%. Se aplica a productos de primera necesidad como:

  • Harinas para hacer pan
  • Leche, queso y huevos
  • Frutas, verduras
  • Tubérculos
  • Cereales
  • Productos farmacéuticos y medicamentos de uso humano
  • Servicios sociales, como trabajos de construcción de viviendas sociales
  • Libros, periódicos y revistas que no contengan publicidad
  • Servicios de asistencia doméstica

Tipos reducidos de IVA

Tipo de IVA cero en España (0% IVA)

Algunos productos no tienen ningún tipo de IVA en España. Sin embargo, no son muchos. Los productos con tipo de IVA cero están en la categoría:

  • Monedas, lingotes y barras de oro
  • Transporte intracomunitario e internacional

Excepciones del IVA para las regiones

Algunas regiones de España tienen normas de IVA diferentes a las indicadas anteriormente. Estas regiones son:

  • Las Islas Canarias
  • Ceuta y Melilla

Las Islas Baleares se consideran territorio español, siguen el tipo de IVA normal.

El tipo de IVA en Canarias

Las Islas Canarias son un territorio español en el océano Atlántico. El IVA en Canarias se llama Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). El tipo regular del IGIC es el 7%, y los otros tipos del IGIC son el 0%, el 3%, el 9,5%, el 15% y el 20%.

Esto significa que, en general, tiene que pagar menos IVA al importar mercancías de otros países a las islas Canarias. Además, cuando compre algo allí, tendrá que pagar menos impuestos que si los comprara en cualquier otro lugar de España.

El IVA en Ceuta y Melilla

En Ceuta y Melilla se aplica el impuesto sobre las ventas en lugar del IVA. El impuesto sobre las ventas se llama IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación o Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación). El tipo estándar oscila entre el 0,5% y el 10%. Por ejemplo, la tasa para la importación de yates es del 10%.

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Número de IVA español

Fechas límite para pagar el IVA en España

Las empresas con número de IVA español están obligadas a realizar informes periódicos sobre las entregas que han vendido y las que han comprado. La declaración del IVA se realiza de forma mensual o trimestral. En general, el período de declaración en España es trimestral. Deberá enviar a la Agencia Tributaria española la información antes del día 20 del mes siguiente al final del trimestre.

Además de la declaración trimestral del IVA, también tiene que hacer una declaración anual del IVA a finales de enero de cada año en España. Puede encontrar el calendario con las fechas de vencimiento en la página web de las autoridades fiscales españolas:

Excepciones de cuándo presentar la declaración del IVA

Aunque las fechas de la declaración del IVA serán fijadas por la autoridad fiscal local en la que haya registrado su número de iva, existen algunas directrices nacionales generales. Estas son:

  • Si el importe total de los bienes o servicios es superior a 6 millones de euros anuales, tendrá que presentar el IVA mensualmente.
  • Si el importe total de las ventas nacionales en el año es inferior a 35.000 euros y el importe total de las entregas de bienes y servicios intracomunitarios en el año es inferior a 15.000 euros, puede presentar el IVA anualmente
  • .

IVA España

Registro del IVA para empresas

Cuando se inicia un nuevo negocio en España, es obligatorio por ley registrar su negocio a efectos de IVA. El número de IVA de su empresa española será el mismo que su número de NIF.

Tendrá que ponerse en contacto con una oficina fiscal española para obtener este número. Conseguir el registro del IVA español puede ser complicado, por lo que se aconseja contar con un abogado de empresa que le ayude a establecer su negocio correctamente.

Cuando se registre para obtener el número de IVA, se le incluirá en el sistema VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA).

El número de IVA

Los números de registro de IVA españoles (números de IVA o números NIF-VAT) se construyen como ES + número NIF. Un ejemplo del número NIF-VAT es ESB73475571.

El primer dígito del número NIF-VAT es siempre una ES, que significa español. Esta tercera letra es el tipo de entidad comercial. Los 7 números siguientes son el número de identificación de su empresa registrada en el IVA español, y un último carácter es un número de control.

Solicitar el número NIF español es necesario para obtener un número NIF-VAT.

¿Cuándo necesita un número de IVA como empresa?

Hay algunas reglas sobre cuándo necesita un registro de IVA español. Por ejemplo, si compra y vende coches a menudo, entonces lo necesitará. Otros escenarios en los que necesita un registro de IVA son:

  • Cuando vende regularmente productos y servicios a personas en España
  • .

  • Cuando realiza trabajos para más de un cliente
  • Cuando vende productos a otros países de la UE desde España
  • Al importar productos de otros países
  • Cuando organiza eventos en vivo, conferencias y otras actividades en España
  • Cuando vende productos por Internet a España
  • Cuando tiene mercancías en un almacén en España como stock para su reventa
  • Cuando tiene un interés comercial y trata de obtener un beneficio
  • .

  • Cuando invierte en su negocio, por ejemplo, en personal o en existencias
  • Cuando solicita algo más que una cuota simbólica

Tipos de IVA español

Cobro de facturas con IVA

Para poder realizar correctamente sus declaraciones de iva. Es esencial que sepa cuánto IVA se ha pagado. Asegúrese de recoger lo siguiente cuando esté haciendo su administración

  • Solicite una factura a los proveedores y guárdela para deducir el IVA pagado.
  • .

  • Guarde un recibo por cada compra realizada.
  • Conserve las facturas que envió a sus clientes.
  • Guarde una copia de todas las facturas y recibos por si la Agencia Tributaria necesita más información o quiere hacerle una auditoría.
  • Conserve el número de IVA español que le proporcionen sus proveedores.

Llevar un control de sus facturas es importante porque tendrá que deducir el IVA que paga en sus compras y añadir el de sus ventas. Es un requisito según la ley española del IVA. Las autoridades españolas a veces auditan a las empresas. Si no lleva un buen control de sus facturas de IVA, puede que le multen o le cobren más impuestos de los que debería.

Tipo de IVA español

Preguntas frecuentes

A continuación puede encontrar algunas preguntas frecuentes sobre el IVA en España.

¿Cuánto tengo que cobrar de IVA?

Tiene que incluir el IVA en sus precios, basándose en el tipo de IVA de su región. No puede pedir a los clientes que paguen más que el precio oficial con el impuesto incluido. ¿Mi negocio está exento de IVA?

Si es nuevo en el negocio y está empezando como microempresa

¿Cuándo se cobra el IVA en España?

La legislación española le obliga a cobrar el IVA cuando se venden productos o se realizan servicios. En la factura que envíe a sus clientes, deberá indicar los tipos de IVA que se aplican a los productos o servicios.

¿Cuál es el umbral del IVA en España?

No existe un umbral de IVA para que los comerciantes se registren en España; antes de iniciar las transacciones gravables, se requiere un número de IVA. Las empresas residentes y no residentes deben registrarse para obtener un número de IVA antes de realizar cualquier negocio. Puede registrar su empresa fácilmente con nuestros servicios de formación de empresas en España.

¿Dónde se paga el IVA en España?

Usted pagará su IVA en la Agencia Tributaria española (Agencia del impuesto de sociedades). Puede entrar en línea y pagar el IVA de su empresa en su página web. También puede pagar mediante una transferencia bancaria o en una ventanilla de un banco español.

¿Cómo se paga el IVA en España?

Tendrá que pagar el IVA a través de una cuenta bancaria española. Esto se debe a que las autoridades españolas no aceptan cuentas bancarias extranjeras. Si es usted un particular, sólo una cuenta bancaria española le permitirá realizar cualquier transacción con la Agencia Tributaria o los organismos gubernamentales en España. El nombre de su cuenta bancaria debe coincidir con el nombre de la empresa que está pagando.

Si está buscando abrir una cuenta bancaria de negocios en España, es inteligente ir con un banco popular para empresas extranjeras en España.

¿Qué sanciones de IVA hay en España?

Las sanciones se multiplican por un porcentaje del IVA adeudado (los llamados «recargos»). Los recargos pueden ser un porcentaje del impuesto adeudado o un múltiplo del mismo.

Los seis recargos en España son:

  • 5% del IVA si se debe entre 3 meses después de la fecha de vencimiento.
  • 10% si se paga entre 3 y 6 meses después de la fecha de vencimiento.
  • 15% si se paga entre 6 y 12 meses después de la fecha de vencimiento.
  • 20% si se paga después de 12 meses después de la fecha de vencimiento.
  • Si se paga dentro del plazo
    Si paga las cantidades dentro del plazo estipulado en la carta con las penalizaciones indicadas, puede reducirlas en un 25%.

    Las autoridades pueden imponer sanciones como multas y penas de cárcel, especialmente cuando las correcciones son provocadas por una investigación o una auditoría del Impuesto sobre el Valor Añadido.

    ¿Existe la devolución del IVA para los viajeros en España?

    Cuando esté de viaje en España como residente extracomunitario, puede solicitar que le rellenen un formulario Tax-Free en los comercios donde realice sus compras. Luego, en un plazo de tres meses desde la compra obtenga el formulario validado por la Aduana española.

    El proceso digital de devolución del IVA (DIVA) reduce el tiempo de validación de su declaración. Sólo tiene que pedir a las empresas que prestan este servicio un formulario DIVA y presentarlo usted mismo en una de las terminales automáticas de los principales puertos o aeropuertos españoles.

    ¿Qué otros tipos de impuestos sobre las ventas existen en España?

    Además del IVA, existen varios tipos de impuestos sobre las ventas que gravan a las empresas en España. Entre ellos se encuentran:

    Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITPO): El impuesto sobre las ventas ITPO se aplica cuando se venden bienes inmuebles y medios de transporte por un importe de entre 2.000 y 50.000 euros.

    Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (ISD): El impuesto sobre las ventas ISD se aplica si usted hereda o dona bienes y se aplica a todos los patrimonios superiores a 10.000 euros.

    Impuesto por la Actividad Económica (IAE): El impuesto sobre las ventas del IAE es el equivalente al impuesto sobre actividades económicas en España y deben pagarlo todas las empresas inscritas en el Registro Mercantil (Registro Mercantil)

    Impuesto sobre el Juego (IJU): El impuesto sobre las ventas IJU se aplica sobre cualquier compra de productos relacionados con el juego.

    Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU): El impuesto sobre las ventas IIVTNU es un impuesto sobre el valor de los terrenos que se aplica si el valor de la propiedad sube.

    Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): El IBI es el equivalente al impuesto sobre bienes inmuebles y lo pagan los propietarios de los edificios, aunque también pueden pagarlo los inquilinos.

    Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ITV): El ITV se aplica al matricular un coche o una moto.

    Tasas y otros Ingresos (TIO): El impuesto de ventas TIO se aplica al solicitar certificados de empresa, de vehículos o de salud.

    También hay otros impuestos sobre las ventas a los que puede tener que hacer frente en España. Si desea más ayuda para su situación, póngase en contacto con nosotros en info@spaindesk.com.

    ¿Dónde puedo encontrar los números de IVA de las empresas españolas registradas a efectos de IVA?

    Las empresas deben solicitar un número de IVA para hacer negocios en España. La Agencia Tributaria española se encarga de ello. Puede encontrar estos números de IVA en la directiva mercantil oficial (RMC). Si quiere encontrar una empresa, también puede echar un vistazo a la guía Registro Mercantil de España, donde le explicamos todo sobre la directiva del iva.

    ¿Cómo se llama el IVA en España?

    El IVA se llama en España, abreviatura de «impuesto sobre el valor añadido». El IVA español también se llama a veces «impuesto al valor agregado», «impuesto sobre el valor menorado y el valor añadido», e «impuesto sobre el valor añadido».

    Ayuda con su declaración de IVA en España

    Además de ocuparnos de la formación de la empresa en España, nuestros asesores fiscales pueden ayudarle con su declaración de IVA. Nos enorgullecemos de ser una solución única para sus retos legales y fiscales en España. Deje que nos encarguemos de sus formularios (de IVA), de los formularios de devolución del IVA y de otras cuestiones fiscales en España. No dude en ponerse en contacto con nosotros a través del correo electrónico info@spaindesk.com.

    Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

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