TVA Espagne : Taux, types, signification, échéances et FAQ

Le taux de TVA en Espagne est de 21 %. La TVA est l’abréviation de « taxe sur la valeur ajoutée » et c’est un impôt en Espagne qui doit être payé lors de la vente de biens et de services. En Espagne, la TVA est appelée l’IVA, qui signifie (Impuesto sobre el valor añadido).

Dans cet article, vous trouverez plus d’informations sur la TVA espagnole. Ceci est bénéfique pour les personnes qui déménagent en Espagne, ou qui sont en train de créer une entreprise en Espagne. Les sujets qui seront abordés sont la signification de la TVA, les différents types de taux de TVA, où et quand déposer les taxes de TVA, le numéro de TVA, les déclarations de TVA, l’exemption de TVA, et plus encore.

Types de taux de TVA espagnols

Il existe quatre taux de TVA espagnols différents. La TVA ordinaire (21 %), la TVA réduite (10 %), la TVA super-réduite (4 %) et la TVA zéro (0 %).

Le taux normal de TVA en Espagne (21% IVA)

Le taux normal de TVA en Espagne est de 21%, il est appliqué sur les fournitures régulières de biens et de services. Il s’agit du type de taux le plus courant. Le taux normal de TVA espagnol s’applique à des produits tels que :

• Vêtements et chaussures
• Mobilier
• Produits pétroliers et véhicules
• Boissons alcoolisées et boissons gazeuses
• Electronique
• et bien d’autres

Le taux de TVA réduit en Espagne (10% IVA)

Le taux de TVA réduit en Espagne est de 10%. Il s’applique aux produits et services qui sont considérés comme des nécessités ou des bénéficiaires culturels. Par exemple, le taux réduit s’applique à :

• Les fournitures agricoles
• Produits agricoles tels que les fleurs coupées et les plantes destinées à la production alimentaire
• Services culturels ou sportifs
• Eau minérale, limonade et jus de fruits
• Produits médicaux à usage vétérinaire
• Serviettes de table
• Tampons et protège-slips
• Condoms et autres moyens de contraception non médicaux
• Transport de passagers
• Services d’hôtel et de restaurant
• Certains livres imprimés, journaux et magazines.
• Travaux de construction normaux
• Des manifestations culturelles ou des services touristiques sont proposés par des hôtels, des restaurants ou des cafés.
• Billets d’entrée aux musées, parcs, monuments, spectacles

.

• Ouvrages d’art

Le taux de TVA super-réduit en Espagne (4% IVA)

Le taux de TVA super-réduit en Espagne est de 4%. Il s’applique même aux produits de première nécessité tels que :

• Farines de panification
• Lait, fromage et œufs
• Fruits, légumes
• Tubes
• Céréales
• Produits pharmaceutiques et médicaments à usage humain
• Services sociaux, tels que les travaux de construction de logements sociaux
• Les livres, journaux et magazines ne contenant pas de publicité
• Services de soins domestiques

Taux de TVA nul en Espagne (0% IVA)

Certains produits ne sont pas du tout soumis à la TVA en Espagne. Cependant, ils ne sont pas nombreux. Les produits avec un taux de tva zéro sont dans la catégorie :

• Monnaies, lingots et barres d’or
• Transport intracommunautaire et international

Exceptions de TVA pour les régions

Certaines régions d’Espagne ont des règles de TVA différentes de celles énoncées précédemment. Ces régions sont :

• Les îles Canaries
• Ceuta et Melilla

Les îles Baléares sont considérées comme un territoire espagnol, elles suivent le taux normal de l’IVA.

Le taux de TVA aux îles Canaries

Les îles Canaries sont un territoire espagnol situé dans l’océan Atlantique. La TVA aux îles Canaries s’appelle l’impôt indirect général des îles Canaries (IGIC). Le taux normal de l’IGIC est de 7 %, et les autres taux de l’IGIC sont de 0 %, 3 %, 9,5 %, 15 % et 20 %.

Cela signifie qu’en général, vous devez payer moins de TVA lorsque vous importez des marchandises d’autres pays vers les îles Canaries. À côté de cela, lorsque vous achetez quelque chose là-bas, vous devez payer moins de taxes que si vous les achetiez n’importe où ailleurs en Espagne.

TVA à Ceuta et Melilla

À Ceuta et Melilla, la taxe sur les ventes est appliquée au lieu de la TVA. L’impôt sur les ventes est appelé IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación ou impôt sur la production, les services et les importations). Le taux standard se situe entre 0,5 % et 10 %. Par exemple, la taxe pour l’importation de yachts est de 10 %.

Dates limites pour payer la TVA en Espagne

Les entreprises possédant un numéro de TVA espagnol sont tenues de faire des déclarations périodiques sur les fournitures qu’elles ont vendues et les fournitures qu’elles ont achetées. La déclaration de TVA est effectuée sur une base mensuelle ou trimestrielle. En général, la période de déclaration en Espagne est trimestrielle. Vous devrez envoyer les informations à l’administration fiscale espagnole avant le 20 du mois suivant la fin du trimestre.

Outre la déclaration trimestrielle de TVA, vous devez également effectuer une déclaration annuelle d’IVA avant la fin du mois de janvier de chaque année en Espagne. Vous pouvez trouver le calendrier avec les dates d’échéance sur le site Web de l’administration fiscale espagnole :

Exceptions quand il faut déposer la déclaration de TVA

Bien que les dates de déclaration de TVA soient fixées par l’autorité fiscale locale où vous avez enregistré votre numéro de TVA, il existe quelques directives nationales générales. Ce sont :

• Si le montant total des biens ou services est supérieur à 6 millions € par an, vous devrez déposer une déclaration de TVA mensuelle.
• Si le montant total des ventes intérieures dans l’année est inférieur à 35.000€ et que le montant total des livraisons intracommunautaires de biens et services dans l’année est inférieur à 15.000€, vous pouvez déclarer votre TVA annuellement

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Enregistrement de la TVA pour les entreprises

Lorsque vous créez une nouvelle entreprise en Espagne, la loi vous oblige à l’enregistrer à la TVA. Le numéro de TVA de votre entreprise espagnole sera le même que votre numéro NIF.

Vous devrez contacter un bureau fiscal espagnol pour obtenir ce numéro. Obtenir une immatriculation à la TVA espagnole peut être compliqué, il est donc conseillé de faire appel à un avocat d’affaires pour vous aider à mettre en place votre entreprise correctement.

Lorsque vous vous inscrivez pour obtenir le numéro de TVA, vous serez inscrit dans le système VIES (système d’échange d’informations sur la TVA).

Le numéro de TVA

Les numéros de TVA espagnols (numéros IVA ou numéros NIF-VAT) sont construits comme ES + numéro NIF. Un exemple de numéro NIF-VAT est ESB73475571.

Le premier chiffre du numéro NIF-VAT est toujours un ES, qui signifie Espanol. La troisième lettre est le type d’entité commerciale. Les 7 chiffres suivants sont l’identifiant de votre entreprise enregistrée à la TVA espagnole, et un dernier caractère est un numéro de contrôle.

La demande du numéro NIF espagnol est nécessaire pour obtenir un numéro NIF-VAT.

Quand avez-vous besoin d’un numéro de TVA en tant qu’entreprise?

Il existe certaines règles concernant les cas où vous avez besoin d’un numéro de TVA espagnol. Par exemple, si vous achetez et vendez souvent des voitures, alors vous en aurez besoin. D’autres scénarios où vous avez besoin d’une immatriculation à la TVA sont :

• Lorsque vous vendez régulièrement des produits et des services à des personnes en Espagne

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• Lorsque vous effectuez des travaux pour plus d’un client
• Lorsque vous vendez des produits à d’autres pays de l’UE depuis l’Espagne

.

• Importer des produits d’autres pays
• Organiser des événements en direct, des conférences et d’autres activités en Espagne
• Lorsque vous vendez des produits par Internet en Espagne
• Lorsque vous détenez des marchandises dans un entrepôt en Espagne comme stock pour la revente

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• Lorsque vous avez un intérêt commercial et que vous essayez de faire des bénéfices

.

• Lorsque vous investissez dans votre entreprise, par exemple dans le personnel ou le stock
• Quand vous demandez plus qu’un droit symbolique

Collecte des factures de TVA

Pour pouvoir faire correctement vos déclarations de tva. Il est essentiel que vous sachiez combien de TVA a été payée. Assurez-vous de collecter les éléments suivants lorsque vous faites votre administration

• Demandez une facture aux fournisseurs et conservez-la pour déduire la TVA payée.
• Conservez un reçu pour chaque achat effectué.
• Conservez les factures que vous avez envoyées à vos clients.
• Conservez une copie de toutes les factures et de tous les reçus au cas où le bureau des impôts aurait besoin de plus d’informations ou voudrait vous contrôler.
• Conservez le numéro de TVA espagnol que vos fournisseurs vous fournissent.

Garder la trace de vos factures est important car vous devrez déduire la TVA que vous payez sur vos achats et ajouter la TVA de vos ventes. Il s’agit d’une exigence de la loi espagnole sur la TVA. Les autorités espagnoles contrôlent parfois les entreprises. Si vous ne suivez pas correctement vos factures de TVA, vous risquez de recevoir une amende ou de devoir payer plus de taxes que vous ne le devriez.

Questions fréquemment posées

Vous trouverez ci-dessous quelques questions fréquemment posées sur la TVA en Espagne.

Combien dois-je facturer la TVA ?

Vous devez inclure la TVA sur vos prix, sur la base de votre taux de TVA régional. Vous ne pouvez pas demander aux clients de payer plus que le prix officiel avec la taxe incluse. Mon entreprise est-elle exempte de TVA ?

Si vous êtes nouveau dans le monde des affaires et que vous démarrez en tant que micro…

Quand devez-vous facturer la TVA en Espagne?

La loi espagnole vous oblige à facturer la TVA lorsque des produits sont vendus ou des services sont effectués. Sur la facture que vous envoyez à vos clients, vous devrez indiquer les taux de TVA qui s’appliquent aux produits ou services.

Quel est le seuil de TVA en Espagne?

Il n’y a pas de seuil de TVA pour que les commerçants soient enregistrés en Espagne ; avant le début des transactions imposables, un numéro de TVA est nécessaire. Les entreprises résidentes et non résidentes doivent s’inscrire pour obtenir un numéro de TVA avant de faire des affaires. Vous pouvez enregistrer votre société facilement grâce à nos services de compagnie en Espagne.

Où payez-vous la TVA en Espagne?

Vous paierez votre TVA au bureau des impôts espagnol appelé Agencia Tributaria (Agencia del impuesto de sociedades). Vous pouvez vous connecter en ligne et payer la TVA de votre société sur leur site Web. Vous pouvez également payer par virement bancaire ou au guichet d’une banque espagnole.

Comment dois-je payer la TVA en Espagne?

Vous devrez payer la TVA par le biais d’un compte bancaire espagnol. En effet, les autorités espagnoles n’acceptent pas les comptes bancaires étrangers. Si vous êtes un particulier, seul un compte bancaire espagnol sera autorisé à effectuer toute transaction avec le bureau des impôts ou les agences gouvernementales en Espagne. Le nom figurant sur votre compte bancaire doit correspondre au nom de l’entreprise pour laquelle vous payez.

Si vous cherchez à ouvrir un compte bancaire professionnel en Espagne, il est judicieux d’opter pour une banque populaire pour les entreprises étrangères en Espagne.

Quelles sont les pénalités en matière de TVA en Espagne?

Les pénalités sont multipliées par un pourcentage de la TVA due (ce qu’on appelle les « recharges »). Les recharges peuvent être un pourcentage de la taxe due ou un multiple de celui-ci.

Les six recharges en Espagne sont :

• 5% de la TVA est due entre 3 mois après la date d’échéance.
• 10% si elle est payée entre 3 et 6 mois après la date d’échéance.
• 15% si elle est payée entre 6 et 12 mois après la date d’échéance.
• 20% si le paiement est effectué après 12 mois après la date d’échéance.

Si vous payez les montants dans le délai stipulé dans la lettre avec les pénalités indiquées, vous pouvez les réduire de 25%.

Des pénalités telles que des amendes et des peines de prison peuvent être imposées par les autorités, notamment lorsque les corrections sont déclenchées par une enquête ou un contrôle de la taxe sur la valeur ajoutée.

Est-ce qu’il y a un remboursement de la TVA pour les voyageurs en Espagne?

Lorsque vous voyagez en Espagne en tant que non-résident de l’UE, vous pouvez demander à remplir un formulaire de détaxe dans les magasins où vous faites vos achats. Ensuite, dans les trois mois suivant l’achat, faites valider le formulaire par la douane espagnole.

Le processus numérique de remboursement de la TVA (DIVA) réduit le temps nécessaire pour valider votre déclaration. Il suffit de demander un formulaire DIVA aux entreprises qui proposent ce service, et de le soumettre vous-même dans l’un des principaux ports ou terminaux automatisés des aéroports espagnols.

Quels autres types de taxe de vente existent en Espagne?

Outre la TVA, il existe plusieurs types de taxes de vente imposées aux entreprises en Espagne. Il s’agit notamment de :

Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITPO):L’impôt sur les ventes ITPO est appliqué lors de la vente de biens immobiliers et de moyens de transport pour un montant compris entre 2 000 et 50 000 €.

Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (ISD):L’impôt sur les ventes ISD est appliqué si vous héritez ou donnez un bien et s’applique à tous les biens supérieurs à 10 000 €.

Impuesto por la Actividad Económica (IAE) : L’impôt sur les ventes IAE est l’équivalent de l’impôt sur les sociétés en Espagne et doit être payé par toutes les entreprises inscrites au registre du commerce (Registro Mercantil).

Impuesto sobre el Juego (IJU): La taxe de vente IJU est appliquée sur tout achat de produits liés aux jeux de hasard.

Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) : La taxe de vente IIVTNU est une taxe sur la valeur des terrains appliquée si la valeur de la propriété augmente.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI):L’IBI est l’équivalent de l’impôt foncier et est payable par les propriétaires d’immeubles, bien qu’il puisse également être payé par les locataires.

Impuesto Sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ITV):L’ITV est appliqué lors de l’immatriculation d’une voiture ou d’une moto.

Tasas y otros Ingresos (TIO) : La taxe de vente TIO est appliquée lors de la demande de certificats commerciaux, de véhicules ou de santé.

Il existe également d’autres taxes de vente auxquelles vous pouvez être confronté en Espagne. Si vous souhaitez obtenir plus de soutien pour votre situation, veuillez nous contacter à l’adresse info@spaindesk.com.

Où puis-je trouver les numéros de TVA des entreprises espagnoles enregistrées à la TVA?

Les entreprises doivent demander un numéro de TVA pour faire des affaires en Espagne. Ceci est indiqué par l' »Agencia Tributaria » espagnole. Vous pouvez trouver ces numéros de TVA dans la directive mercantile officielle (RMC). Si vous souhaitez trouver une société, vous pouvez également consulter le guide Registre des sociétés espagnol, où nous expliquons tout sur la directive TVA.

Comment s’appelle la TVA en Espagne?

La TVA est appelée IVA en Espagne, abréviation de « impuesto sobre el valor añadido ». La TVA espagnole est aussi parfois appelée « impuesto al valor agregado », « impuesto sobre el valor menorado y el valor añadido », et « impuesto sobre el valor añadido ».

Aide pour votre déclaration de TVA en Espagne

En plus de s’occuper de la compagnie en Espagne, nos conseillers fiscaux peuvent vous aider avec votre déclaration de TVA. Nous sommes fiers d’être une solution unique pour vos défis juridiques et fiscaux en Espagne. Laissez-nous nous occuper de vos formulaires (IVA), de vos formulaires de remboursement de la TVA et de vos autres problèmes fiscaux en Espagne. N’hésitez pas à nous contacter en envoyant un courriel à info@spaindesk.com.

Disclaimer: Les informations figurant sur cette page peuvent être incomplètes ou périmées. En aucun cas, les informations énumérées ne doivent être considérées comme des conseils juridiques professionnels. Nous vous recommandons vivement de demander conseil à un expert juridique si vous n’avez pas de connaissances approfondies ou d’expérience en ce qui concerne l’une des procédures décrites dans ces articles.