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Le numéro de TVA en Espagne est un élément essentiel pour faire des affaires avec succès sur le marché espagnol. Le marché espagnol est le 5ème plus grand marché de l’Union européenne, ce qui offre de grandes opportunités aux étrangers pour entrer dans l’action. Cet article abordera les différents aspects du numéro de TVA en Espagne, le numéro que vous obtiendrez lorsque vous formerez une société en Espagne. Les sujets que nous aborderons sont l’enregistrement de la TVA, le système fiscal espagnol, le numéro NIF, les objectifs de la TVA, la déclaration de TVA et les objectifs de la TVA espagnole.

Qu’est-ce qu’un numéro d’identification TVA?

Dans les affaires, le numéro d’identification TVA est un identifiant unique pour les propriétaires uniques, les sociétés de personnes et les sociétés à responsabilité limitée. Si l’administration fiscale et douanière vous considère comme un entrepreneur aux fins de la TVA, elle vous demandera d’avoir ce numéro.

Le numéro d’identification TVA est un code de référence du contribuable, et toutes sortes d’organisations et de clients peuvent le demander. Vous utilisez également votre numéro d’identification TVA lorsque vous interagissez avec les consommateurs, par exemple sur les factures et les sites Web. En un mot, vous le communiquez aux communications externes de votre entreprise.

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Comment se fait l’enregistrement de la TVA en Espagne?

Le système fiscal espagnol attribue à chaque entreprise constituée en société un numéro NIF (número de identificación fiscal). Ce sera le numéro d’identification de votre entreprise. Lorsque vous êtes sur le point de démarrer votre activité en Espagne, vous devez obtenir votre numéro NIF.

Pour obtenir ce numéro, vous devez vous inscrire auprès de votre agence (locale) de l’Administración de la Agencia Estatál de Administración Tributaria (AEAT). L’administration fiscale espagnole vous attribuera un numéro NIF après avoir vérifié que votre entreprise est enregistrée, dispose d’une adresse, d’actes de constitution, de statuts et de diverses autres formalités. Il est recommandé qu’un avocat espagnol s’occupe de votre incorporation afin que vous soyez en conformité avec toutes les lois sur les sociétés nécessaires. N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez que nous vous aidions à constituer votre société.

Numéro de TVA espagnol

Quel est le format du numéro de TVA espagnol?

En Espagne, le numéro d’identification TVA est connu sous le nom de « Número de Identificación Fiscal » (forme abrégée : NIF) et est requis pour les échanges commerciaux de l’UE. Le numéro de TVA espagnol était autrefois connu sous le nom de numéroCIF (Código de Identificación Fiscal). Il est très courant (et normalisé) de désigner un numéro d’entreprise en Espagne comme un numéro CIF.

Le numéro de TVA espagnol est formaté comme:

ES + Lettre + 8 chiffres ou ES + Lettre + 7 chiffres + Lettre

Alors, à quoi correspond-il ?

  • ES = code du pays
  • Lettre = type d’entité (par exemple, B pour Sociedad Limitada)
  • Les deux premiers chiffres : correspondent à la province dans laquelle la société a été enregistrée
  • .

  • Les cinq derniers chiffres : chiffres aléatoires
  • Dernier caractère (chiffre ou nombre) : caractère de contrôle
  • .

  • Exemple : ESX12345678

Quand avez-vous besoin d’un numéro de TVA en Espagne

En général, toutes les entreprises et entités juridiques en Espagne doivent être enregistrées auprès du Registre du commerce espagnol et porter une TVA espagnole. Les principales raisons de l’enregistrement de la TVA espagnole sont :

  • Si vous stockez des marchandises en Espagne, vous devez avoir un numéro de TVA espagnol. Cela est vrai même si vous ne réalisez aucune vente et ne facturez donc jamais de clients ou de consommateurs pour des services rendus.
  • Si vous êtes un vendeur étranger qui importe plus de 35.000 de ventes, vous devez vous inscrire pour obtenir un numéro de TVA espagnol.
  • Si votre entreprise opère en Espagne, vous devez vous enregistrer pour un numéro de TVA espagnol même si le chiffre d’affaires n’atteint pas le niveau du seuil mentionné.

L’un de ces scénarios s’applique-t-il à vous ? Obtenez un numéro de TVA via le formulaire de demande sur notre page de création de société, et nous nous chargerons de toutes vos formalités d’enregistrement fiscal en Espagne.

Documents requis par l’administration fiscale pour obtenir la TVA

Divers documents sont nécessaires pour enregistrer l’identifiant TVA. Il est préférable de les obtenir tous en même temps plutôt que de les attendre un par un. Vous obtiendrez votre numéro de TVA lors de la constitution de votre société. Les documents généraux dont vous aurez besoin pour l’enregistrement de la TVA sont :

  • Le formulaire de demande rempli.
  • Une copie d’une pièce d’identité/passeport valide
  • Une preuve de l’acte de constitution
  • .

Si vous souhaitez que la société espagnole soit sous la holding de votre pays d’origine, vous aurez besoin de :

  • Certificat de TVA
  • Les statuts et le règlement intérieur
  • Certificat d’incorporation

Comme chaque création de société présente des aspects différents, nous vous suggérons de contacter un agent de création de société pour obtenir votre numéro de TVA afin de gérer toute la documentation relative à la création de votre société.

Numéro de TVA Espagne

Paiement des impôts à l’aide de votre numéro de TVA

Comme dans tous les autres pays du monde, votre entreprise devra effectuer certaines déclarations fiscales. Le bureau des impôts en Espagne est connu sous le nom de Hacienda, AEAT, et Agencia Tributaria. Le bureau des impôts vous demandera de payer divers impôts en Espagne, notamment l’impôt sur le revenu (déclaration de TVA) et l’impôt sur les sociétés.

Dépôt des déclarations de TVA

Chaque trimestre, vous devez déposer une déclaration de recettes aux fins de la TVA. Pour la première année, il est recommandé de le faire sur la base de trois.

Votre TVA en Espagne est utilisée pour déclarer votre revenu imposable et votre impôt sur le revenu. En règle générale, votre déclaration de TVA en Espagne est due quatre fois par an, tous les trimestres et une fois par an. Il est également possible que vous deviez déposer des déclarations de TVA mensuelles.

Le taux normal de la taxe sur la valeur ajoutée (IVA en espagnol) en Espagne est de 21 %. Cependant, il existe également d’autres taux qui sont de 10 % (pour les articles de base comme la nourriture et les produits médicaux), et de 4 % (pour des articles encore plus basiques comme le pain et les livres).

Faire face à l’impôt sur les sociétés

L’impôt sur le revenu des sociétés en Espagne est de 25 %. La déclaration de l’impôt sur le revenu des sociétés doit être effectuée après six mois de clôture de l’exercice, dans un délai de 25 jours. Donc généralement entre le 1er juillet et le 25 juillet de l’année civile suivante.

L’impôt comporte également deux acomptes durant les six premiers mois de l’année fiscale de l’entreprise et le second avant la fin de l’année.

Où trouver le numéro de TVA d’une entreprise en Espagne?

En général, toute entreprise ayant un établissement commercial en Espagne doit afficher son numéro de TVA sur ses factures, lettres et documents commerciaux. Dans le cas d’un commerce en ligne, il est nécessaire d’avoir un numéro de TVA national que tout le monde peut trouver sur votre site Web ou votre facture. Les autorités fiscales espagnoles sont strictes quant aux entreprises qui n’affichent pas leur numéro de TVA, il est donc important d’enregistrer votre entreprise à cette fin.

Vérification des numéros de TVA

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Si vous ne trouvez pas le numéro de TVA d’une entreprise, ou si vous voulez vérifier le numéro de TVA d’une entreprise. Vous pouvez le rechercher auprès du registre du commerce s’il est enregistré. Il existe également d’autres sites Web qui répertorient les numéros de TVA des entreprises espagnoles, il y a donc plusieurs options.

Numéro de TVA en Espagne

Fréquentes questions

Ci-dessous, vous trouverez quelques questions fréquemment posées concernant le numéro de TVA en Espagne.

Le FNI et la TVA sont-ils les mêmes ?

Non, le NIF et la TVA sont différents. Le NIF est le numéro d’identification du contribuable espagnol tel qu’établi par la loi. Le numéro de TVA, quant à lui, est un identifiant commercial que seules les entreprises doivent posséder. Le NIF est parfois appelé NIF-VAT.

Comment puis-je obtenir un numéro de TVA espagnol?

Pour obtenir un numéro de TVA espagnol, vous devez vous enregistrer en tant que société en Espagne. L’enregistrement en tant que société comprend l’obtention de tous les documents et formalités nécessaires à votre objectif commercial, y compris l’obtention d’un numéro de TVA. Nous vous fournirons toutes les informations concernant ce processus après avoir reçu votre demande.

Ai-je besoin d’un numéro de TVA lorsque j’ai des ventes en Espagne, mais que je suis dans un autre pays ?

Lorsque vous avez des ventes à distance de plus de 35.000 euros, le gouvernement espagnol exige que vous ayez un identifiant unique. Au-delà de ce seuil, la vente de biens ou de services à des clients espagnols est illégale.

Les personnes en Espagne ont-elles aussi un numéro de TVA ?

Les citoyens et les résidents en Espagne ont un numéro NIF, qui fonctionne comme un numéro de TVA. Les non-résidents en Espagne qui ont besoin d’un numéro d’identification fiscale obtiendront un numéro NIE.

Puis-je obtenir un numéro NIE ou un numéro NIF lorsque je suis à l’étranger ?

Oui, via L’Apostille de La Haye, vous pouvez obtenir une procuration signée en Espagne. Votre avocat, qui sera votre représentant en Espagne, pourra alors s’occuper de votre création de société espagnole et vous inscrire au registre du commerce.

Gagnez du temps pour obtenir votre numéro de TVA espagnol

Obtenez l’aide d’un expert et économisez du temps, de l’argent et des maux de tête. Nous proposons une gamme de services allant de la création de sociétés à la comptabilité fiscale. Remplissez le formulaire ci-dessous, et nous vous répondrons immédiatement.

Disclaimer: Les informations figurant sur cette page peuvent être incomplètes ou périmées. En aucun cas, les informations énumérées ne doivent être considérées comme des conseils juridiques professionnels. Nous vous recommandons vivement de demander conseil à un expert juridique si vous n’avez pas de connaissances approfondies ou d’expérience en ce qui concerne l’une des procédures décrites dans ces articles.

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