Modelos comunes en español: Números, significado y usos
Si ya tiene un negocio en España, o ya vive en España, puede que esté familiarizado con algunos de los modelos. Se trata de formularios que tiene que rellenar y que son obligatorios para las autoridades fiscales españolas. En SpainDesk, contamos con profesionales especializados en cada uno de los modelos, incluidos los formularios fiscales más singulares y complicados.
Este artículo proporciona más información sobre los formularios y declaraciones informativas más comunes. Le da una idea de lo que va a tratar con la Agencia Tributaria. La información es incompleta. Póngase en contacto con nosotros si desea que nos ocupemos de su situación. Ofrecemos una gran variedad de servicios.
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Categoría individual y residente
A continuación puede encontrar algunas informaciones cuando es usted no residente o residente en España.
Modelo 30
Modelo 030. Registro fiscal de sujetos pasivos-Declaración de alta, cambio de domicilio y variación de datos personales en el registro fiscal. El modelo 030 está previsto para que los interesados se den de alta como residentes fiscales en la Agencia Tributaria y obligados al pago de impuestos, particulares, o para que comuniquen cualquier modificación de sus datos o para que indiquen un domicilio para las notificaciones si desean recibirlas en otro distinto de su domicilio fiscal. Los ciudadanos españoles o no residentes pueden utilizar el formulario 30 para solicitar un número de identificación fiscal (NIF).
Modelo 100
Modelo 100. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual de impuestos. La Agencia Tributaria es la encargada de emitir el modelo 100 y el residente en España necesita rellenar este modelo como declaración de la renta dentro de su primer año. Además, completar este formulario significa que usted está de acuerdo con la Agencia Tributaria española, y de acuerdo con HMRC, usted es residente en España para los impuestos españoles.
Formulario 123 (Equivalente anual del M193)
Formulario 123. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (establecimientos permanentes). Los residentes en España deben presentar el modelo 123 para informar sobre determinados rendimientos del capital mobiliario a efectos fiscales.
Modelo 145
El modelo 145 es requerido por la Agencia Tributaria para registrar la información sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas a través del cual los contribuyentes informan a su pagador -incluido su empleador- sobre su situación fiscal y familiar. También se utiliza para definir el porcentaje de retención del impuesto sobre la renta que se aplica a sus salarios.
Modelo 151
Modelo 151. Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este modelo permite la presentación por Internet, o la presentación previa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en el régimen especial aplicable a los trabajadores desplazados a España.
Modelo 210
Modelo 210. Impuesto sobre la Renta de No Residentes e Impuesto sobre el Alquiler. Los no residentes en España están obligados a pagar un porcentaje de sus ingresos y de los bienes propiedad del Estado. El tipo actual de este impuesto para los miembros de la UE es del 19% y del 24% para los no miembros de la UE.
Modelo 714
Modelo 714. Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio de España. Incluye la información necesaria relacionada con las propiedades que posee el contribuyente y una Declaración de Patrimonio por quien posea propiedades que superen un valor neto de 700.000 euros. Los primeros setecientos mil euros constituyen una banda de tipo nulo, y el exceso se grava siguiendo una escala móvil. A nivel nacional, esta escala es del 0,2% al 2,5% del patrimonio neto.
Modelo 720
Modelo 720. Declaración de bienes y derechos poseídos en el extranjero. Todos los ciudadanos y no residentes en España están obligados a cumplimentar el modelo 720 por los bienes que posean en otro país. El formulario 720 es esencial, y la información que se proporciona es necesaria únicamente para detectar el fraude. Además, indica, si es el caso, y qué activos se poseen y podría estar sujeto a multas significativas por no completarlo.
Categoría empresarial
A continuación puede encontrar algunos modelos que puede necesitar cuando trate con empresas.
Modelo 111
Modelo 111. Retención de impuestos (IRPF) a pagar por los empleados de la empresa y las facturas recibidas con retención de impuestos. Es un requisito trimestral para cumplimentar las facturas generales de rentas de actividades económicas, notariales, plusvalías de aprovechamientos forestales y autónomos.
Modelo 115
Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Se cumplimenta y presenta trimestralmente por un autónomo que alquila un inmueble con la retención incluida en la factura.
Modelo 165
Modelo 165. Declaración informativa de certificados individuales expedidos a socios o partícipes de entidades de reciente o reciente constitución. Tal y como se desarrolla en el apartado 1 del artículo 69 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, establece cómo debe presentarse la nueva declaración informativa.
Modelo 190
Modelo 190. Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta. Debe cumplimentarse anualmente, incluyendo información sobre los trabajadores y profesionales con sus nombres, apellidos, DNI, percepciones y retenciones. Se trata de una declaración informativa y formulario resumen de retenciones para profesionales y trabajadores.
Modelo 200 / 202
Modelo 200. IS. Declaración de impuestos para grupos consolidados. Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Documentos de pago o devolución. Las empresas deben tributar simultáneamente a (hacienda nacional y hacienda autonómica) y presentar la autoliquidación del impuesto de sociedades y del impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con plazos aprobados por estos en el territorio español.
Modelo 232
Modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales. Obligación de declarar expresamente las operaciones con personas o entidades vinculadas y la información sobre operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.
Modelo 303
Modelo 303. IVA. Autoliquidación. Presentación completa de la autoliquidación del impuesto sobre el valor añadido, que deberá presentar trimestralmente si desarrolla alguna actividad sujeta a IVA. Se puede pagar o deducir en determinadas situaciones.
Modelo 322
Modelo 322. IVA. Grupos de organizaciones. Formulario individual. Autoliquidación mensual. Presentación completa de las autoliquidaciones mensuales del Impuesto sobre el Valor Añadido correspondientes a grupos de entidades, un registro personal.
Modelo 347
Modelo 347. Declaración informativa. Declaración informativa anual de operaciones con terceros. Trámites de información y asistencia. Se debe cumplimentar anualmente con el detalle de la declaración de operaciones con terceros. Las operaciones superiores a 3005,06 euros con el sujeto pasivo deberán presentar este modelo.
Modelo 349
Modelo 349. Declaración informativa de operaciones intracomunitarias. Se completa con una declaración informativa. Las empresas están obligadas a presentar la declaración capitular de operaciones intracomunitarias durante el periodo correspondiente.
Formulario 353
Formulario 353. IVA. Grupo de entidades. Es un modelo de autoliquidación agregada y mensual que debe cumplimentar la entidad matriz en el Impuesto sobre el Valor Añadido, a través del cual se realiza el pago de la deuda tributaria o la devolución o la solicitud de compensación.
Modelo 368
Modelo de impuesto 368. Declaración-liquidación de los regímenes especiales del IVA aplicables a las telecomunicaciones, la radiodifusión o la televisión y los servicios electrónicos. Se cumplimenta trimestralmente y es obligatorio para las empresas dedicadas a la venta de servicios digitales o inscritas en una miniventanilla única de venta online a países de la UE.
Modelo 390
Modelo 390. IVA. Declaración fiscal resumida anual. Se requiere para resumir todas las transacciones relacionadas con el IVA cobrado, deducido y pagado por su negocio durante el año. Los autónomos y las pequeñas empresas españolas tienen la obligación de presentarlo, ya que no hay pago alguno.
Categoría de Autónomos
A continuación puede encontrar algunos modelos que puede necesitar al ser autónomo.
Modelo 36/37
Modelos 036 y 037. Registro fiscal de empresarios, profesionales y retenedores – Declaración censal de alta, modificación, baja y declaración censal simplificada. Las personas que deban ser incluidas en el registro de empresarios, peritos y retenedores deberán presentar declaraciones mediante el 036 o el 037. Asimismo, se debe ofrecer un registro para las modificaciones o la expulsión del registro.
Modelo 130/131
Modelo 130. IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Las empresas y los profesionales tributan en régimen de estimación directa. Se presenta a plazos. Lo deben presentar obligatoriamente las personas físicas que realicen actividades económicas incluidas las agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras en régimen de estimación directa, modalidad normal o simplificada en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Modelo 303 (390)
Modelo 303. IVA. Autoliquidación. Es obligatorio presentarlo como formulario de declaración del IVA para todos los autónomos en España. Cada trimestre se rellena el modelo 303 para declarar sus ingresos y tributar.
Categoría Inmobiliaria
A continuación puede encontrar alguna información cuando se trate de inmobiliario en España.
Modelo 180
Modelo 180. Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Ingresos por arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual. A cumplimentar anualmente como resumen del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes por las rentas adquiridas por el arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles.
Modelo 211
Modelo 211. IRNR. Es obligatorio y se cumplimenta para el Impuesto sobre la Renta de No Residentes y la retención en las compras de inmuebles a no residentes sin establecimiento permanente.
Modelo 296
Modelo 296. Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (sin establecimiento permanente). El modelo 216 se cumplimenta anualmente por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), que deben pagar las empresas o personas físicas que perciben alguna renta en España, pero no residen en el territorio nacional.
Categoría de Herencia
A continuación puede encontrar algunas informaciones cuando se trata de sucesiones en España.
Modelo 182
Modelo 182. Declaración informativa. Contiene información sobre las donaciones y aportaciones recibidas. Además, es necesario para presentar el derecho a la deducción en el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades o el impuesto sobre la renta de no residentes.
Modelo 650
Modelo 650. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Declaración de autoliquidación del impuesto sobre sucesiones. Si posee bienes en España, debe planificar su fallecimiento, lo que le obliga a presentar el modelo 650 en un plazo de 30 y a pagar el impuesto de sucesiones. La presentación y la pre-presentación se pueden hacer en línea.
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