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Wenn Sie bereits ein Unternehmen in Spanien haben oder in Spanien leben, sind Sie vielleicht mit einigen modelo’s vertraut. Dies sind Formulare, die Sie ausfüllen müssen und die von den spanischen Steuerbehörden vorgeschrieben sind. Bei SpainDesk haben wir Fachleute, die sich auf alle Formulare spezialisiert haben, auch auf die besonderen und komplizierten Steuerformulare.

In diesem Artikel finden Sie weitere Informationen zu den gebräuchlichsten Formularen und Informationserklärungen. Er vermittelt eine Vorstellung davon, womit Sie es bei der Agencia Tributaria zu tun haben werden. Die Informationen sind unvollständig. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf, wenn Sie möchten, dass wir uns um Ihre Situation kümmern. Wir bieten eine Vielzahl von Dienstleistungen an.

Kategorie Einzelpersonen und Gebietsansässige

Nachfolgend finden Sie einige Informationen, wenn Sie nicht in Spanien ansässig sind oder einen Wohnsitz in Spanien haben.

Modelo 30

Formular 030. Steuerregister der Steuerpflichtigen – Erklärung zur Eintragung, Änderung der Adresse und Änderung der persönlichen Daten im Steuerregister. Das Formblatt 030 ist für Personen vorgesehen, die sich beim Finanzamt als steuerlich ansässig und steuerpflichtig registrieren lassen wollen, sowie für Privatpersonen, um Änderungen ihrer Daten mitzuteilen oder eine Adresse für Benachrichtigungen anzugeben, wenn sie diese an einer anderen als ihrer Steueradresse erhalten möchten. Spanische Staatsbürger oder Nichtansässige können mit dem Formular 30 eine Steueridentifikationsnummer (NIF) beantragen.

Modelo 100

Formular 100. Persönliche Einkommensteuer. Jährliche Steuererklärung. Die Steuerbehörde ist für die Ausstellung des Formulars 100 zuständig, und in Spanien ansässige Personen müssen dieses Formular als Einkommensteuererklärung innerhalb ihres ersten Jahres ausfüllen. Mit dem Ausfüllen dieses Formulars erklären Sie sich gegenüber dem spanischen Finanzamt und in Übereinstimmung mit dem HMRC damit einverstanden, dass Sie für die spanische Steuer in Spanien ansässig sind.

Formular 123 (Jährliche Entsprechung von M193)

Formular 123. Einbehalte und Abschlagszahlungen für Personal Income Tax, Körperschaftssteuer und Non-Resident Income Tax (Betriebsstätten). In Spanien ansässige Personen müssen das Formular 123 einreichen, um Informationen über bestimmte Einkünfte aus beweglichem Kapital für Steuerzwecke zu liefern.

Modelo 145

Das Formular 145 wird von der Steuerbehörde benötigt, um Informationen über die persönliche Einkommensteuer zu erfassen, mit denen die Steuerpflichtigen ihren Zahler – einschließlich ihres Arbeitgebers – über ihren Steuer- und Familienstand informieren. Es wird auch verwendet, um den Prozentsatz der auf den Lohn einbehaltenen Einkommensteuer festzulegen.

Modell 151

Formular 151. Einkommensteuererklärung für einzelne nationale Steuerbehörden. Dieses Formular ermöglicht die Online-Einreichung oder die Vorab-Einreichung der Einkommenssteuer für Einzelpersonen, die unter die Sonderregelung für nach Spanien versetzte Arbeitnehmer fallen.

Modelo 210

Formular 210. Steuer auf unterstelltes Einkommen von Nicht-Residenten und Mietsteuer. Nicht in Spanien ansässige Personen müssen einen bestimmten Prozentsatz ihres Einkommens und ihrer Immobilien, die dem Staat gehören, zahlen. Der derzeitige Steuersatz für EU-Mitglieder beträgt 19 % und für Nicht-EU-Mitglieder 24 %.

Modelo 714

Formular 714. Erklärung zur Vermögens- oder Reichtumssteuer in Spanien. Es enthält die erforderlichen Angaben zu den Immobilien, die der Steuerpflichtige besitzt, und eine Vermögenserklärung für alle, die Immobilien im Wert von mehr als 700.000 € netto besitzen. Die ersten siebenhunderttausend Euro sind steuerfrei, der darüber hinausgehende Betrag wird nach einer gleitenden Skala besteuert. Auf nationaler Ebene liegt diese Skala bei 0,2 % bis 2,5 % des Nettovermögens.

Modell 720

Formular 720. Erklärung über im Ausland gehaltene Vermögenswerte und Rechte. Alle spanischen Staatsbürger und nicht in Spanien ansässigen Personen müssen das Formular 720 für Vermögen im Ausland ausfüllen. Das Formblatt 720 ist unerlässlich, und die darin enthaltenen Informationen sind ausschließlich für die Aufdeckung von Betrug erforderlich. Außerdem wird darin dargelegt, ob und welche Vermögenswerte vorhanden sind, und es können erhebliche Geldstrafen verhängt werden, wenn das Formular nicht ausgefüllt wird.

Geschäftskategorie

Nachfolgend finden Sie einige Modelo’s, die Sie benötigen könnten, wenn Sie mit Unternehmen zu tun haben.

Modelo 111

Formular 111. Quellensteuer (IRPF), die für die Mitarbeiter des Unternehmens fällig ist, und alle Rechnungen, die Quellensteuer einbehalten. Es ist vierteljährlich auszufüllen, allgemeine Rechnungen von wirtschaftlichen Aktivitäten Einkommen, Notare, Kapitalgewinne aus der forstwirtschaftlichen Entwicklung, und Selbständige (autónomos).

Modelo 115

Formular 115. Einbehalte und Abschlagszahlungen. Einkünfte oder Erträge aus der Vermietung oder Untervermietung von städtischen Gebäuden. Es wird vierteljährlich von einem Selbstständigen ausgefüllt und eingereicht, der eine Immobilie vermietet, wobei der Einbehalt in der Rechnung enthalten ist.

Modelo 165

Formular 165. Informative Rückmeldung von Einzelbescheinigungen, die Gesellschaftern oder Teilnehmern von neu oder kürzlich gegründeten Organisationen ausgestellt werden. Wie in Abschnitt 1 des Artikels 69 der Verordnung über die Einkommensteuer entwickelt, legt es fest, wie die neue informative Steuererklärung vorgelegt werden muss.

Modell 190

Formular 190. Informative Steuererklärung. Einbehalte und Abschlagszahlungen. Arbeitseinkommen und Einkommen aus wirtschaftlichen Tätigkeiten, Gewinne und bestimmte Kapitalerträge und Einkommenszuweisungen. Es muss jährlich ausgefüllt werden und enthält Angaben zu den Arbeitnehmern und Gewerbetreibenden mit ihren Namen, Vornamen, Ausweisen, Wahrnehmungen und Abzügen. Es handelt sich um eine informative Erklärung und eine Zusammenfassung der Steuerabzüge für Freiberufler und Arbeitnehmer.

Modelo 200 / 202

Formular 200. IS. Steuererklärung für konsolidierte Gruppen. Körperschaftsteuer und Einkommensteuer für Nichtansässige. Zahlungs- oder Erstattungsdokumente. Die Unternehmen müssen gleichzeitig Steuern an die nationale und die regionale Finanzverwaltung zahlen und eine Selbstveranlagung für die Körperschaftssteuer und die Einkommenssteuer für Gebietsfremde (Betriebsstätten und Organisationen im Rahmen des Einkommensverteilungssystems, die im Ausland gegründet wurden und deren Bedingungen im spanischen Hoheitsgebiet genehmigt wurden) abgeben.

Modelo 232

Formular 232. Informative Erklärung über Transaktionen mit verbundenen Parteien und Transaktionen und Situationen, die sich auf Länder oder Gebiete beziehen, die als Steuerparadiese klassifiziert sind. Pflicht zur ausdrücklichen Meldung von Geschäften mit nahestehenden Personen oder Einrichtungen und Informationen über Geschäfte und Sachverhalte mit Bezug zu als Steueroasen eingestuften Ländern oder Gebieten.

Modell 303

Formular 303. MEHRWERTSTEUER. Selbstveranlagung. Vollständige Einreichung der Selbstveranlagung für die Mehrwertsteuer, die vierteljährlich eingereicht werden muss, wenn Sie eine mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeit ausüben. Sie kann in bestimmten Situationen gezahlt oder abgezogen werden.

Formular 322

Formular 322. MEHRWERTSTEUER. Gruppen von Organisationen. Individuelles Formular. Monatliche Selbstveranlagung. Eine vollständige Einreichung der monatlichen Selbstveranlagungen für die Mehrwertsteuer, die Gruppen von Organisationen entspricht, eine persönliche Aufzeichnung.

Modell 347

Formular 347. Information Return. Jährliche Informationserklärung über Transaktionen mit Dritten. Formalitäten Information und Unterstützung. Es muss jährlich ausgefüllt werden mit Angaben zu den Geschäften mit Dritten. Geschäfte im Wert von mehr als 3005,06 € mit einer wiederkehrenden Partei müssen dieses Formular einreichen.

Modelo 349

Formular 349. Informationsmeldung über innergemeinschaftliche Umsätze. Es wird mit einer Offenlegungserklärung ausgefüllt. Die Unternehmen sind verpflichtet, die Steuererklärung über innergemeinschaftliche Umsätze während des entsprechenden Zeitraums abzugeben.

Formular 353

Formular 353. UMSATZSTEUER. Gruppe von Unternehmen. Es handelt sich um ein aggregiertes und monatliches Selbstveranlagungsformular, das von der Muttergesellschaft für die Mehrwertsteuer ausgefüllt werden muss und über das die Zahlung der Steuerschuld oder die Erstattung oder der Antrag auf Ausgleich erfolgt.

Modelo 368

Steuerformular 368. Erklärung zur Abrechnung der besonderen MwSt.-Regelungen für Telekommunikations-, Rundfunk- oder Fernsehdienstleistungen und elektronische Dienstleistungen. Es wird vierteljährlich ausgefüllt und ist für Unternehmen erforderlich, die sich auf den Verkauf von digitalen Dienstleistungen spezialisiert haben oder in einem One-Stop-Mini-Shop für Online-Verkäufe in EU-Länder registriert sind.

Modelo 390

Formular 390. MEHRWERTSTEUER. Jährliche zusammenfassende Steuererklärung. Sie ist erforderlich, um alle Transaktionen im Zusammenhang mit der im Laufe des Jahres von Ihrem Unternehmen erhobenen, abgezogenen und gezahlten Mehrwertsteuer zusammenzufassen. Spanische autónomos und kleine Unternehmen sind zur Abgabe verpflichtet, da sie keine Zahlung leisten müssen.

Kategorie Selbstständige

Nachfolgend finden Sie einige Modelo’s, die Sie als Selbständiger benötigen könnten.

Modelo 36/37

Formulare 036 und 037. Steuerregister für Gewerbetreibende, Freiberufler und Steuerpflichtige – Steuerregistererklärung zur Eintragung, Änderung, Löschung und vereinfachte Steuerregistererklärung. Die Personen, die in das Register für Gewerbetreibende, Sachverständige und Steuerpflichtige aufgenommen werden sollen, müssen Erklärungen unter Verwendung der Formulare 036 oder 037 abgeben. Auch für Anpassungen oder den Ausschluss aus dem Register muss ein Eintrag angeboten werden.

Modelo 130/131

Formular 130. IRPF (Persönliche Einkommensteuer). Unternehmen und Freiberufler werden nach dem System der direkten Bewertung besteuert. Raten. Es muss von natürlichen Personen eingereicht werden, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben, einschließlich der Land-, Vieh-, Forst- und Fischereiwirtschaft im Rahmen des direkten Bewertungssystems, der Standard- oder vereinfachten Modalität der Einkommenssteuer.

Modelo 303 (390)

Formular 303. UMSATZSTEUER. Selbstveranlagung. Dieses Formular muss von allen Selbstständigen in Spanien als Mehrwertsteuererklärung eingereicht werden. Jedes Quartal wird das Formular 303 ausgefüllt, um die Einkünfte zu erklären und Steuern zu zahlen.

Immobilienkategorie

Nachfolgend finden Sie einige Informationen, wenn Sie sich mit Immobilien in Spanien beschäftigen.

Modelo 180

Formular 180. Information Return. Einbehalte und Abschlagszahlungen. Einkünfte aus der Vermietung von städtischen Gebäuden. Jährliche Zusammenfassung. Jährlich auszufüllen als Übersicht über die Einkommensteuer für Privatpersonen, Körperschaften und Nichtansässige für Einkünfte aus der Vermietung oder Untervermietung von Gebäuden.

Modelo 211

Formular 211. IRNR. Es ist obligatorisch und auszufüllen für die Einkommenssteuer von Nicht-Residenten und den Einbehalt bei Immobilienkäufen von Nicht-Residenten ohne Betriebsstätte.

Modelo 296

Formular 296. Information Return. Einbehalt und Abschlagszahlung für die Einkommensteuer von Nicht-Residenten (ohne Betriebsstätte). Das Steuerformular 216 wird jährlich von der Nicht-Residenten-Einkommenssteuer (IRNR) ausgefüllt, die von Unternehmen oder Einzelpersonen gezahlt werden muss, die einige Einkünfte in Spanien erzielen, aber nicht im Staatsgebiet ansässig sind.

Erbschaftskategorie

Nachfolgend finden Sie einige Informationen, wenn es um Erbschaft in Spanien geht.

Modelo 182

Formular 182. Information Return. Es enthält Informationen über erhaltene Spenden und Beiträge. Außerdem wird es benötigt, um das Recht auf einen Abzug bei der Einkommenssteuer, der Körperschaftssteuer oder der Einkommenssteuer für Nichtansässige geltend zu machen.

Formular 650

Formular 650. Erbschafts- und Schenkungssteuer. Selbstveranlagungs-Erbschaftssteuererklärung. Wenn Sie Vermögen in Spanien besitzen, sollten Sie für Ihr Ableben vorsorgen, so dass Sie das Formular 650 innerhalb von 30 Jahren einreichen und Erbschaftssteuer zahlen müssen. Die Einreichung und Voranmeldung kann online erfolgen.

Holen Sie sich Unterstützung beim Ausfüllen Ihrer Modelo’s in Spanien

Wenn wir Ihnen beim Ausfüllen Ihrer Modelo’s in Spanien helfen sollen, dann kontaktieren Sie uns. Wir haben ein Team von Fachleuten und lokalen Steuerverwaltungsexperten, die Ihnen zur Seite stehen. Wir können das für eine feste Gebühr übernehmen.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie über keine umfassenden Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

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