El Impuesto sobre el Patrimonio en España en 2021: ¿Qué necesita saber?

Porcentajes exactos del impuesto sobre el patrimonio en España

El impuesto sobre el patrimonio en España es un impuesto progresivo en España. Cuanto más valor tenga su patrimonio, más pagará. Las diferentes comunidades autónomas tienen varios impuestos sobre el patrimonio, y algunas no tienen ninguno. En general, el impuesto sobre el patrimonio en España oscila entre el 0,2% y el 2,5%. A continuación encontrará más información.

El impuesto nacional sobre el patrimonio progresivo es:

El impuesto nacional sobre el patrimonio en España es para los no residentes y para los residentes que residan en una comunidad autónoma que no haya fijado un tipo de impuesto sobre el patrimonio. Los tipos del impuesto sobre el patrimonio para los no residentes han aumentado desde años anteriores y oscilan entre el 0,2% y el 3,5%. El tramo porcentual más alto comienza en torno a los 10 millones de euros.

Las comunidades autónomas tienen diferentes impuestos sobre el patrimonio entre:

Los residentes españoles tributan en función de su lugar de residencia fiscal dentro del país. Aunque los porcentajes indicados para los no residentes son también la norma nacional para los residentes, algunas Comunidades Autónomas españolas han establecido sus porcentajes y tramos impositivos.

Andalucía, Baleares, Cataluña, Murcia, Valenciana y Madrid han especificado diferentes tipos de impuesto sobre el patrimonio, que varían entre:

Evitar el impuesto sobre el patrimonio en España

Existen formas de «evitar» el impuesto sobre el patrimonio en España. Sin embargo, conllevan algunas precauciones. Es necesario que se realicen de forma correcta y legal para que los activos queden exentos.

1. Bonos para seguros de vida

Cuando el tomador de los bonos de seguro de vida, ha renunciado a su derecho de rescate, y se ha nombrado un beneficiario irrevocable. El tomador no puede ejercer el derecho de rescate.

Cuando el tomador del seguro no puede acceder a los bienes, éstos no forman parte de su patrimonio, y por tanto, no tienen que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Según los tribunales españoles, el periodo mínimo de renuncia a los derechos a través de la póliza es de tres años (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensiones

En España, las pensiones y su patrimonio no están sujetos al impuesto sobre el patrimonio. La persona que recibe la pensión no puede utilizarla, por lo que no se considera parte de su patrimonio.

3. Accionariado

Accionistas en empresas con las siguientes características:

• La empresa es un negocio comercial.
• Se posee al menos el 5% del capital social de la empresa o el 20%, excluyendo las acciones en manos del cónyuge u otros miembros de la familia.
• Usted dirige las operaciones de la empresa.
• Recibe un salario por estos trabajos de al menos la mitad de sus ingresos netos totales.

4. Regalar dinero

Al regalar dinero, puede sacarlo de su patrimonio. A menudo se da a los hijos o a los nietos para evitar el impuesto sobre el patrimonio.

5. Comparta el dinero entre su cónyuge

Cuando transfiere activos a su cónyuge, puede sacarlos de su patrimonio.

6. Otros bienes potencialmente exentos

Los efectos del hogar, los negocios que cumplen con ciertas normas, los derechos de propiedad intelectual y los activos empresariales que se utilizan para la principal fuente de ingresos del contribuyente son todos ejemplos de clases especiales que podrían considerarse exentos.

Por supuesto, siempre debe buscar el asesoramiento de un experto antes de tomar medidas importantes como las mencionadas anteriormente. Tenga siempre en cuenta que las normas fiscales cambian con el tiempo, así que asegúrese de revisarlas con frecuencia.

Los principales bienes incluidos en el impuesto sobre el patrimonio español

Hay una serie de inclusiones específicas en el impuesto sobre el patrimonio español. Aunque puede haber algunas cosas que requieran una aclaración especial. Estos son los elementos esenciales a tener en cuenta que están cubiertos por el impuesto sobre el patrimonio español:

• Propiedades inmobiliarias
• Obras de arte y antigüedades
• Vehículos, barcos, aviones, etc.
• Seguros, depósitos e ingresos temporales
• Objetos de lujo – por ejemplo, joyas caras, abrigos costosos, coches de carreras

Bienes clave exentos del impuesto sobre el patrimonio en España

• Vivienda principal en España (hasta 300.000 euros)
• Contenido general de la vivienda (excepto los artículos mencionados anteriormente)
• Derechos de pensión
• Una serie de activos de pequeñas empresas y participaciones de empresas familiares

Otros deducibles son los préstamos contraídos con la condición de que no se hayan utilizado para invertir en alguno de los bienes considerados exentos del impuesto sobre el patrimonio.

El impuesto sobre el patrimonio y la regla del 60%

Los residentes españoles tienen una regla que estipula que el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre la renta acumulados de un individuo no pueden superar el 60% de su renta total imponible.

Así que el impuesto sobre el patrimonio + el impuesto sobre la renta no puede ser superior al 60% de su renta imponible.

Por ejemplo, si un individuo tiene una renta imponible de 100.000 euros (de ahorro o general), entonces su impuesto sobre el patrimonio + el impuesto sobre la renta no puede superar los 60.000 euros.

Sin embargo, es esencial recordar que debe pagar un mínimo del 20% del total del cálculo del impuesto sobre el patrimonio original. Por lo tanto, nunca estará totalmente exento del impuesto sobre el patrimonio. De este modo, es prudente tomar la menor cantidad de ingresos posible.

El pago del impuesto sobre el patrimonio

Siempre que tenga alguna obligación de pagar el impuesto sobre el patrimonio, deberá rellenar los formularios del impuesto sobre el patrimonio al final de cada año (el 31 de diciembre), y el importe final se pagará entre mayo y junio.

También se determina si es usted no residente o residente.

En el caso de las parejas casadas que se planteen presentar una declaración de la renta conjunta, tendrán que calcular su impuesto sobre el patrimonio de forma individual y luego sumarlo al total del impuesto sobre la renta que deben pagar como pareja.