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Si está planeando trasladarse o comprar una propiedad en España, puede que se enfrente a la decisión de si quiere ser o no un no residente en España. Si es así, hay varias cosas de las que tendrá que ocuparse de antemano.

Este artículo explora lo que significa que una persona sea considerada contribuyente no residente en España y cómo afecta esto a sus impuestos. También proporciona información sobre los distintos tipos de ingresos a los que se aplicarán diferentes tipos impositivos.

¿Qué es un no residente en España?

Usted es un no residente si vive en el país durante menos de 182 días. Por ejemplo, un turista primero será un no residente porque tiene un objetivo no permanente.

Incluso si tiene un permiso de residencia, como un visado de corta duración. Se le seguirá considerando como no residente cuando su estancia sea inferior a 182 días.

Es posible que un no residente posea una propiedad, abra una cuenta bancaria, y obtenga ingresos en España. Esto no les convierte en residentes en España.

Las personas que estén de visita en España serán consideradas automáticamente contribuyentes no residentes el día que lleguen al país. Es importante tener esto en cuenta, ya que puede tener una relación directa con la cantidad de impuestos que se pagarán en determinados casos, como la compra de bienes inmuebles y las herencias.

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Fiscalidad en España para expatriados no residentes

Hay dos tipos de impuestos en España que tendrán que pagar quienes permanezcan en España como no residentes. Se trata de las rentas obtenidas por el trabajo o de las rentas pasivas, como las rentas de un inmueble en alquiler, por ejemplo.

En cuanto a la primera categoría, los tipos pueden variar en función de lo que gane y de si tiene la residencia española.

Algunas de las ventajas de vivir en España como no residente:

  • No hay impuesto de sucesiones en España para los no residentes. Esto también se aplica a las propiedades que se compraron antes de trasladarse al extranjero.
  • No tiene que pagar las cotizaciones a la seguridad social al Estado, aunque esto no se aplica si es un trabajador autónomo y sólo quiere comprar asistencia sanitaria privada.
  • El único impuesto que tendrá que pagar será sobre cualquier propiedad que se posea en España. Si no reside en el país, esto puede ser bastante bajo y significa que no hay un aumento de impuestos sobre la propiedad cada año.
  • Si deja su residencia principal vacía durante dos años o más, no se le cobrarán impuestos por ella. Sin embargo, debe mantener la propiedad al día en cuanto a mantenimiento y renovaciones.
  • Si no es así, no se le cobrará ningún impuesto.
  • Si una persona es menor de 65 años y ha residido en el extranjero durante más de 10 años (o tiene más de 65 años), puede solicitar la residencia española, lo que le proporcionará una serie de beneficios.

Fiscalidad de los no residentes en España

En general, los contribuyentes no residentes pagan un tipo del 24% sobre las rentas obtenidas en territorio español o procedentes de fuentes españolas y un tipo del 19% sobre las ganancias de capital y los rendimientos de inversiones financieras procedentes de fuentes españolas. Otros tipos de rentas están sujetos a tipos diferentes.

Las personas físicas no residentes que sean residentes fiscales en un país/jurisdicción de la UE o del EEE y tengan un intercambio efectivo de información fiscal con esa nación/territorio tributan a un tipo del 19%.

Impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes en España

Los no residentes de fuera de la Unión Europea (UE) deben pagar un tipo impositivo fijo del 24% sobre las plusvalías. Sin embargo, si los no residentes proceden de un país europeo, su impuesto sobre las plusvalías se reduce a sólo el 19%.

En comparación con las ganancias de capital para los residentes, que es del 19% para los primeros 6.000 euros de beneficio, del 21% para los beneficios entre 6.000 y 50.000 euros, y del 23% para cualquier beneficio superior a 50.000 euros.

Las joyas, las acciones, los objetos de colección, los bonos, los inmuebles, los metales preciosos y los terrenos están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

Tipos impositivos de los no residentes para las rentas que se obtienen en España

Se aplican ciertas normas a quienes viven fuera del país y obtienen una renta a través de un empleo u otros medios. Esto incluye los dividendos, el alquiler de propiedades, etc.

Quienes no vivan en España pero posean propiedades dentro del país tributarán bajo la fiscalidad de no residentes

Impuesto sobre el patrimonio español para no residentes

Los no residentes que posean propiedades en España tendrán que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Esto es así incluso si la propiedad no se utiliza como residencia principal.

El tipo de impuesto sobre el patrimonio en España oscila entre el 0% y el 3,5%, dependiendo de la región en la que esté registrado.

Preguntas frecuentes sobre la residencia no fiscal

A continuación puede encontrar algunas de las preguntas más frecuentes sobre la residencia no fiscal y sus respuestas.

¿Quién puede ayudarme a presentar mi declaración de impuestos?

Se recomienda que trabaje con un asesor fiscal si es la primera vez que presenta su declaración de impuestos en España o si tiene alguna duda sobre el proceso. Como cada país tiene sus propias normas y reglamentos en materia de ingresos personales, puede ser bastante confuso para los no residentes entender el proceso.

¿Cuáles son las consecuencias fiscales al elegir entre ser un contribuyente residente o no residente en España?

La principal diferencia entre estos dos tipos de contribuyentes es que uno tributará más que el otro. Normalmente depende de su condición de residente o no residente, aunque hay algunas excepciones a esta regla.

¿Qué es el año fiscal en España?

Los residentes en España pagan los impuestos sobre la base del año natural, siendo el año fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre. Entre el 6 de abril y el 30 de junio del año siguiente, los residentes deben presentar los formularios de impuestos a la Agencia Tributaria. En España no existen más prórrogas para la presentación de la declaración de la renta.

¿Qué necesito para pagar impuestos en España?

Para pagar impuestos en España necesitará un número de NIE y un número fiscal. También deberá tener una cuenta bancaria española para pagar los impuestos.

¿Qué ocurre si no pago mis impuestos a tiempo?

La Agencia Tributaria cobrará intereses de demora a quienes no presenten su declaración de la renta en el plazo establecido. También existe una penalización de hasta el 10% para aquellos que no realicen ningún pago en los dos meses siguientes a la fecha de vencimiento de la presentación de su declaración.

¿Cuál es el impuesto sobre las ganancias de capital para los no residentes en España?

Los no residentes pagan el 19% sobre las ganancias patrimoniales y los rendimientos de inversiones financieras derivadas de fuentes españolas.

¿Cuándo tengo que pagar el impuesto sobre la renta en España?

El plazo para presentar la declaración de la renta en España a la Agencia Tributaria es entre el 6 de abril y el 30 de junio del año siguiente. No hay más prórrogas.

¿Debo pagar el impuesto sobre el patrimonio en España como no residente?

No, el impuesto sobre el patrimonio sólo se aplica a quienes son residentes en España.

¿Tengo que pagar impuestos por mis ingresos de alquiler como no residente?

Los no residentes deben pagar un impuesto del 24,75% sobre los ingresos por alquiler. No puede reducir el 50% como en el caso de los propietarios residentes. Si usted es residente, debe incluir sus ingresos por alquiler con sus otros ingresos al hacer su declaración anual de impuestos en España.

¿Debo pagar la seguridad social española mientras vivo en el extranjero?

Sólo si vive en España durante 183 días o más estará sujeto a las leyes de seguridad social españolas.

¿Son imponibles las pensiones pagadas por la seguridad social española a los no residentes en España que no tienen convenio con el país?

Las personas físicas no residentes que se jubilan en España y que reciben pensiones de jubilación u otro tipo de pensiones están sujetas al impuesto sobre la renta de no residentes.

¿Debo pagar impuestos por mis ingresos mundiales como no residente en España

No, sólo debe pagar impuestos por las rentas obtenidas en España.

¿Qué formulario del impuesto sobre la renta debo declarar como no residente?

Es necesario presentar el formulario 210.

Unas palabras de SpainDesk

En este artículo hemos hablado del impuesto de no residentes en España. Si desea tener asesoramiento fiscal profesional, póngase en contacto con nosotros en contact@spaindesk.com y obtenga más información sobre cómo podemos ayudarle.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

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