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Si vous envisagez de déménager ou d’acheter une propriété en Espagne, vous serez peut-être confronté à la décision de savoir si vous voulez ou non être un non-résident en Espagne. Si tel est le cas, il y a plusieurs choses dont il faudra s’occuper à l’avance.

Cet article explore ce que signifie le fait qu’une personne soit considérée comme un contribuable non-résident en Espagne et comment cela affecte ses impôts. Il fournit également des informations sur les différents types de revenus qui se verront appliquer des taux d’imposition différents.

Qu’est-ce qu’un non-résident en Espagne?

Vous êtes un non-résident si vous vivez dans le pays pendant moins de 182 jours. Par exemple, un touriste sera d’abord un non-résident parce qu’il a un objectif non permanent en tête.

Même si vous avez un permis de résidence, comme un visa de court séjour. Vous serez toujours considéré comme un non-résident lorsque vous restez moins de 182 jours.

Il est possible pour un non-résident de posséder une propriété, d’ouvrir un compte bancaire, et de percevoir des revenus en Espagne. Cela ne fait pas d’eux des résidents en Espagne.

Les personnes en visite en Espagne seront automatiquement considérées comme des contribuables non résidents le jour de leur arrivée dans le pays. Il est important de le noter, car cela peut avoir une incidence directe sur le montant de l’impôt que vous devrez payer dans certains cas, tels que les achats immobiliers et les successions.

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L’impôt en Espagne pour les ex-pats non-résidents

Il existe deux types de impôts en Espagne qui devront être payés par ceux qui séjournent en Espagne en tant que non-résidents. Il s’agit des revenus du travail ou des revenus passifs, comme les revenus d’une propriété locative par exemple.

En ce qui concerne la première catégorie, les taux peuvent varier en fonction du montant de vos revenus et de votre statut de résident espagnol.

Quelques-uns des avantages de vivre en Espagne en tant que non-résident :

  • Il n’y a pas de impôt sur les successions en Espagne pour les non-résidents. Cela s’applique également aux propriétés qui ont été achetées avant de déménager à l’étranger.
  • Vous n’avez pas à payer de cotisations de sécurité sociale à l’État, bien que cela ne s’applique pas si vous êtes indépendant et que vous souhaitez simplement acheter des soins de santé privés.
  • Le seul impôt que vous devrez payer concernera les biens immobiliers que vous possédez en Espagne. Si vous ne résidez pas dans le pays, cela peut être assez faible et signifie qu’il n’y a pas d’augmentation des impôts fonciers chaque année.
  • Si vous laissez votre résidence principale vide pendant deux ans ou plus, vous n’aurez pas à payer d’impôts sur celle-ci. Cependant, vous devez maintenir la propriété à jour en termes d’entretien et de rénovations.
  • Si une personne a moins de 65 ans et qu’elle a résidé à l’étranger pendant plus de 10 ans (ou si elle a plus de 65 ans), elle peut prétendre à la résidence espagnole, ce qui lui permettra de bénéficier d’un certain nombre d’avantages.

L’impôt des non-résidents en Espagne

En général, les contribuables non-résidents paient un taux de 24 % sur les revenus gagnés sur le territoire espagnol ou obtenus de sources espagnoles et un taux de 19 % sur les gains en capital et les revenus d’investissements financiers provenant de sources espagnoles. Divers autres types de revenus sont soumis à des taux différents.

Les personnes physiques non résidentes qui sont résidentes fiscales dans un pays/territoire de l’UE ou de l’EEE et qui ont un échange effectif d’informations fiscales avec ce pays/territoire sont imposées au taux de 19 %.

Impôt sur les gains en capital pour les non-résidents en Espagne

Les non-résidents de l’extérieur de l’Union européenne (UE) doivent payer un taux d’imposition fixe de 24 % sur les gains en capital. Toutefois, si les non-résidents sont originaires d’un pays européen, leur impôt sur les plus-values est abaissé à seulement 19 %.

Par rapport à l’impôt sur les plus-values pour les résidents, qui est de 19 % pour les premiers 6 000 € de bénéfices, de 21 % pour les bénéfices entre 6 000 et 50 000 €, et de 23 % pour tout bénéfice supérieur à 50 000 €.

Les bijoux, les actions, les objets de collection, les obligations, les propriétés, les métaux précieux, les terrains sont soumis à l’impôt sur les plus-values.

Taux d’imposition des non-résidents pour les revenus gagnés en Espagne

Certaines règles s’appliquent à ceux qui vivent en dehors du pays et gagnent un revenu par le biais d’un emploi ou d’autres moyens. Cela inclut les dividendes, les biens locatifs, etc.

Ceux qui ne vivent pas en Espagne mais possèdent des propriétés dans le pays seront imposés en vertu de l’impôt des non-résidents

Impôt sur le patrimoine espagnol pour les non-résidents

Les non-résidents qui possèdent des propriétés en Espagne devront payer l’impôt sur la fortune. Ceci est valable même si la propriété n’est pas utilisée comme résidence principale.

Le taux de l’impôt sur la fortune en Espagne se situe entre 0% et 3,5% selon la région dans laquelle vous êtes enregistré.

Questions fréquemment posées sur la non-résidence fiscale

Vous trouverez ci-dessous certaines des questions les plus fréquemment posées sur la non-résidence fiscale et leurs réponses.

Qui peut m’aider à remplir ma déclaration de revenus ?

Il est recommandé de travailler avec un conseiller fiscal si vous déclarez vos impôts en Espagne pour la première fois ou si vous avez des inquiétudes concernant le processus. Comme chaque pays a ses propres règles et règlements concernant les revenus personnels, il peut être assez déroutant pour les non-résidents de comprendre le processus.

Quelles sont les conséquences fiscales lorsqu’on choisit entre être un contribuable résident et non-résident en Espagne?

La principale différence entre ces deux types de contribuables est que l’un sera plus lourdement taxé que l’autre. Cela dépend généralement de votre statut de résident ou de non-résident, bien qu’il existe quelques exceptions à cette règle.

Quelle est l’année fiscale en Espagne?

Les résidents d’Espagne paient leurs impôts sur la base de l’année civile, l’année fiscale allant du 1er janvier au 31 décembre. Entre le 6 avril et le 30 juin de l’année suivante, les résidents éligibles doivent soumettre des formulaires fiscaux à l’Agencia Tributaria. En Espagne, il n’y a pas d’autres prolongations pour la déclaration d’impôt sur le revenu.

De quoi ai-je besoin pour payer mes impôts en Espagne ?

Pour payer les impôts en Espagne, vous aurez besoin d’un numéro NIE et d’un numéro fiscal. Vous devez également disposer d’un compte bancaire espagnol pour y payer vos impôts.

Que se passe-t-il si je ne paie pas mes impôts à temps?

L’Agencia Tributaria facturera des intérêts de retard à ceux qui ne déposent pas leur déclaration d’impôt sur le revenu dans les délais impartis. Il existe également une pénalité pouvant atteindre 10 % pour ceux qui n’effectuent aucun paiement dans les deux mois suivant la date limite de dépôt de votre déclaration.

Combien coûte l’impôt sur les plus-values pour les non-résidents en Espagne?

Les non-résidents paient 19 % sur les gains en capital et les revenus d’investissements financiers provenant de sources espagnoles.

Quand dois-je payer l’impôt sur le revenu en Espagne?

La date limite pour soumettre les déclarations d’impôt sur le revenu espagnol à l’Agencia Tributaria est comprise entre le 6 avril et le 30 juin de l’année suivante. Il n’y a pas d’autres prolongations.

Dois-je payer l’impôt sur la fortune en Espagne en tant que non-résident?

Non, l’impôt sur la fortune ne s’applique qu’à ceux qui sont résidents en Espagne.

Dois-je payer l’impôt sur mes revenus locatifs en tant que non-résident ?

Les non-résidents doivent payer un impôt de 24,75 % sur les revenus locatifs. Vous ne pouvez pas réduire de 50 % comme dans le cas des propriétaires résidents. Si vous êtes résident, vous devez inclure vos revenus locatifs avec vos autres revenus lors de votre déclaration fiscale annuelle en Espagne.

Dois-je payer la sécurité sociale espagnole lorsque je vis à l’étranger ?

Seulement si vous vivez en Espagne pendant 183 jours ou plus, alors vous serez soumis aux lois espagnoles sur la sécurité sociale.

Les pensions versées par la sécurité sociale espagnole aux non-résidents espagnols qui n’ont pas d’accord avec le pays sont-elles imposables ?

Les personnes non résidentes qui prennent leur retraite en Espagne et qui reçoivent des pensions de retraite ou d’autres types de pensions sont soumises à l’impôt sur le revenu des non-résidents.

Dois-je payer des impôts sur mon revenu mondial en tant que non-résident en Espagne

Non, vous devez uniquement payer des impôts sur les revenus perçus en Espagne.

Quel formulaire d’impôt sur le revenu dois-je déclarer en tant que non-résident ?

Il est nécessaire de présenter le formulaire 210.

Un mot de SpainDesk

Dans cet article, nous avons abordé l’impôt des non-résidents en Espagne. Si vous souhaitez avoir un conseil fiscal professionnel, contactez-nous à contact@spaindesk.com et obtenez plus d’informations sur la façon dont nous pouvons vous aider.

Disclaimer: Les informations figurant sur cette page peuvent être incomplètes ou périmées. En aucun cas, les informations énumérées ne doivent être considérées comme des conseils juridiques professionnels. Nous vous recommandons vivement de demander conseil à un expert juridique si vous n’avez pas de connaissances approfondies ou d’expérience en ce qui concerne l’une des procédures décrites dans ces articles.

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