Niet-ingezetene in Spanje: Belasting en andere informatie

Als u van plan bent om te verhuizen of een woning te kopen in Spanje, wordt u mogelijk geconfronteerd met de beslissing of u al dan niet een niet-ingezetene wilt zijn in Spanje. Als dat het geval is, zijn er verschillende dingen die van tevoren moeten worden geregeld.

Dit artikel gaat in op wat het betekent als iemand wordt beschouwd als een niet-ingezeten belastingplichtige in Spanje en hoe dit van invloed is op hun belastingen. Het geeft ook informatie over de verschillende soorten inkomsten die verschillende belastingtarieven zullen worden toegepast.

Wat is een niet-ingezetene in Spanje?

U bent een niet-ingezetene als u minder dan 182 dagen in het land woont. Zo zal een toerist eerst een niet-ingezetene zijn omdat hij een niet-permanent doel voor ogen heeft.

Zelfs als u een verblijfsvergunning hebt, zoals een visum voor kort verblijf. U wordt nog steeds als een niet-ingezetene beschouwd als u minder dan 182 dagen blijft.

Het is mogelijk voor een niet-ingezetene om onroerend goed te bezitten, een bankrekening te openen, en inkomsten uit Spanje te krijgen. Dit maakt hem nog geen inwoner van Spanje.

Mensen die op bezoek zijn in Spanje worden automatisch beschouwd als niet-ingezeten belastingbetalers op de dag dat ze in het land aankomen. Dit is belangrijk om weten, want het kan een directe invloed hebben op hoeveel u zal worden belast voor bepaalde gevallen, zoals de aankoop van onroerend goed en erfenissen.

Belasting in Spanje voor niet-ingezeten ex-pats

Er zijn twee soorten belastingen in Spanje die moeten worden betaald door degenen die in Spanje verblijven als niet-ingezetene. Het gaat om inkomen uit werk of om passief inkomen, zoals inkomen uit een huurwoning bijvoorbeeld.

Wat de eerste categorie betreft, kunnen de tarieven variëren afhankelijk van hoeveel u verdient en of u een Spaanse residentie hebt.

Enkele van de voordelen van het leven in Spanje als niet-ingezetene:

• Er is geen erfbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen. Dit geldt ook voor eigendommen die zijn gekocht voordat u naar het buitenland verhuisde.
• U hoeft geen sociale premies te betalen aan de staat, hoewel dit niet geldt als u zelfstandig bent en alleen particuliere gezondheidszorg wilt kopen.
• De enige belasting die u zult moeten betalen, is over onroerend goed dat u in Spanje bezit. Als u niet in het land woont, kan dit vrij laag zijn en betekent dit dat er geen jaarlijkse verhoging van onroerendgoedbelasting is.
• Als u uw hoofdverblijfplaats twee jaar of langer leeg laat staan, hoeft u er geen belasting over te betalen. U moet de woning echter wel op peil houden wat betreft onderhoud en renovaties.
• Als iemand jonger dan 65 jaar is en meer dan 10 jaar in het buitenland heeft gewoond (of ouder dan 65 is), kan hij of zij aanspraak maken op Spaans verblijf, wat hem of haar een aantal voordelen zal opleveren.

belasting voor niet-ingezetenen in Spanje

In het algemeen betalen niet-ingezeten belastingbetalers een tarief van 24% op inkomsten die op Spaans grondgebied zijn verdiend of uit Spaanse bronnen zijn verkregen en een tarief van 19% op vermogenswinsten en inkomsten uit financiële beleggingen die uit Spaanse bronnen zijn verkregen. Voor diverse andere soorten inkomsten gelden andere tarieven.

Niet-ingezetenen die fiscaal inwoner zijn van een land/rechtsgebied van de EU of de EER en met dat land/gebied een daadwerkelijke uitwisseling van fiscale informatie hebben, worden belast tegen een tarief van 19%.

Winstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Niet-ingezetenen van buiten de Europese Unie (EU) moeten een vast tarief van 24% vermogenswinstbelasting betalen. Als de niet-ingezetenen echter afkomstig zijn uit een Europees land, wordt hun vermogenswinstbelasting verlaagd tot slechts 19%.

In vergelijking met de vermogenswinstbelasting voor ingezetenen, die 19 procent bedraagt voor de eerste 6 000 euro winst, 21 procent voor winst tussen 6 000 en 50 000 euro, en 23 procent voor winst boven 50 000 euro.

Juwelen, aandelen, verzamelobjecten, obligaties, onroerend goed, edele metalen en landerijen zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting.

Belastingtarieven voor niet-ingezetenen voor inkomsten die in Spanje zijn verdiend

Er gelden bepaalde regels voor wie buiten het land woont en een inkomen verwerft door te werken of op een andere manier. Dit omvat dividenden, huurwoningen, enz.

Degenen die niet in Spanje wonen, maar onroerend goed in het land bezitten, worden belast volgens de belastingregeling voor niet-ingezetenen

Spaanse vermogensbelasting voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen die onroerend goed bezitten in Spanje, moeten vermogensbelasting betalen. Dit geldt zelfs als het onroerend goed niet wordt gebruikt als hoofdverblijfplaats.

Het tarief van de vermogensbelasting in Spanje ligt tussen 0% en 3,5%, afhankelijk van de regio waar u geregistreerd bent.

Veel gestelde vragen over niet-belasting residentie

Hieronder vindt u een aantal van de meest gestelde vragen over niet-belasting residentie en de antwoorden daarop.

Wie kan mij helpen bij het indienen van mijn belastingaangifte?

Het is aanbevolen dat u werkt met een belastingadviseur als u voor de eerste keer belastingaangifte doet in Spanje of als u zich zorgen maakt over het proces. Omdat elk land zijn eigen regels en voorschriften heeft met betrekking tot persoonlijke inkomsten, kan het heel verwarrend zijn voor niet-ingezetenen om een inzicht te krijgen in het proces.

Wat zijn de fiscale gevolgen van de keuze tussen een ingezetene en een niet-ingezeten belastingplichtige in Spanje?
Het belangrijkste verschil tussen deze twee soorten belastingplichtigen is dat de ene zwaarder wordt belast dan de andere. Dit hangt meestal af van uw status als ingezetene of niet-ingezetene, hoewel er enkele uitzonderingen op deze regel zijn.

Wat is het belastingjaar in Spanje?

Inwoners van Spanje betalen belasting op kalenderjaarbasis, met 1 januari tot 31 december als het belastingjaar. Tussen 6 april en 30 juni van het volgende jaar moeten de in aanmerking komende inwoners belastingformulieren indienen bij de Agencia Tributaria. In Spanje zijn er geen verdere verlengingen voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting.

Wat heb ik nodig om belasting te betalen in Spanje?

Om belasting te betalen in Spanje heeft u een NIE-nummer en een fiscaal nummer nodig. U moet ook een Spaanse bankrekening hebben om belasting op te betalen.

Wat gebeurt er als ik mijn belastingen niet op tijd betaal?

De Agencia Tributaria brengt achterstandsrente in rekening aan degenen die hun inkomstenbelasting-aangifte niet binnen de gestelde termijn indienen. Er is ook een boete van maximaal 10% voor degenen die geen betaling te doen binnen twee maanden na de vervaldatum voor het indienen van uw aangifte.

Hoeveel bedraagt de vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje?

Niet-ingezetenen betalen 19% over meerwaarden en inkomsten uit financiële investeringen uit Spaanse bron.

Wanneer moet ik inkomstenbelasting betalen in Spanje?

De uiterste datum voor het indienen van de Spaanse inkomstenbelastingaangifte bij de Agencia Tributaria is tussen 6 april en 30 juni van het volgende jaar. Er zijn geen verdere verlengingen.

Moet ik als niet-ingezetene vermogensbelasting betalen in Spanje?

Nee, vermogensbelasting is alleen van toepassing op degenen die ingezetenen van Spanje zijn.

Moet ik als niet-ingezetene belasting betalen over mijn huurinkomsten?

Niet-ingezetenen moeten een belasting van 24,75% betalen over huuropbrengsten. U kunt niet 50% aftrekken zoals bij ingezeten eigenaren. Als u een ingezetene bent, moet u uw huurinkomsten opnemen met uw andere inkomsten wanneer u uw jaarlijkse Spaanse belastingaangifte doet.

Moet ik Spaanse sociale zekerheid betalen als ik in het buitenland woon?

Alleen als u 183 dagen of langer in Spanje woont, bent u onderworpen aan de Spaanse socialezekerheidswetten.

Zijn pensioenen betaald door de Spaanse sociale zekerheid aan niet-Spaanse ingezetenen die geen overeenkomst hebben met het land belastbaar?

Niet-ingezetenen die pensioneren in Spanje en die ouderdomspensioenen of andere soorten pensioenen ontvangen, zijn onderworpen aan de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen.

Moet ik belasting betalen over mijn wereldwijde inkomen als niet-ingezetene in Spanje

Nee, u hoeft alleen belasting te betalen over het inkomen dat u in Spanje verdient.

Welk formulier voor de inkomstenbelasting moet ik als niet-ingezetene opgeven?

U moet formulier 210 indienen.

Een woord van SpainDesk

In dit artikel hebben we gesproken over de belasting voor niet-ingezetenen in Spanje. Als u professioneel belastingadvies wilt, neem dan contact met ons op via contact@spaindesk.com voor meer informatie over hoe wij u kunnen helpen.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.