Enerzijds is de inkomstenbelasting in Spanje een ingewikkeld en soms verwarrend en langdurig proces. Anderzijds is inzicht in de inkomstenbelasting en uw aansprakelijkheid van cruciaal belang om zware boetes te voorkomen. Inkomstenbelasting is een van de meest voorkomende belastingen in Spanje. Dit is een inleidende gids om te beginnen met het navigeren wat de persoonlijke inkomstenbelasting is, de tarieven, de vervaldagen, en sancties.
Wat is de inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting in Spanje of Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) is een directe belasting op een individu persoonlijk inkomen. Het is niet hetzelfde als vennootschapsbelasting. De Spaanse inkomstenbelasting is verdeeld tussen de staat en de autonome regio’s. Hoewel de staat vereenvoudigde belastingdrempels heeft gecreëerd, zullen de tarieven en belastingschijven variëren afhankelijk van de autonome regio waar u zich bevindt.
Om te beginnen moet u een fiscaal identificatienummer aanvragen, bekend als een NIE-nummer. Burgers van de EU moeten dit nummer meestal aanvragen na drie maanden verblijf in het land, terwijl burgers uit landen buiten de EU hun aanvraag meestal zullen ontvangen met hun Spaanse verblijfplaats.
Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje
Wie betaalt inkomstenbelasting in Spanje?
Zelfs als u geen legaal inwoner van Spanje bent, kunt u toch als fiscaal inwoner worden beschouwd. U moet uw inkomstenbelastingaangifte in het land indienen als u aan een van de volgende voorwaarden voldoet:
- U heeft meer dan 183 kalenderdagen per jaar in het land doorgebracht.
Het is belangrijk op te merken dat korte afwezigheden worden beschouwd als een deel van dit aantal, tenzij u bewijs hebt van uw fiscale residentie in een ander land. - U hebt een echtgeno(o)t(e) of personen ten laste die fiscaal inwoner van Spanje zijn.
- Als u een bedrijf of economische belangen hebt die in het land zijn gevestigd. Als u bijvoorbeeld een bedrijf start in Spanje, betaalt u inkomstenbelasting in Spanje.
Bovendien, als u een Spaans adres, kenteken, telefoonnummer, bankrekening heeft, of gebruik heeft gemaakt van de gezondheidszorg, kunt u ook worden beschouwd als een fiscaal resident, tenzij u het tegendeel kunt bewijzen.
Spaanse belasting voor ingezetenen
Voor degenen die in dienst zijn van een Spaans bedrijf, is de werkgever verplicht een bedrag van uw belastbaar inkomen in te houden om uw belastingaangifte te betalen. De inhoudingen op uw looncheque zijn een schatting van wat aan het eind van het belastingjaar zal worden betaald. De autoriteiten zullen deze bedragen dan in mindering brengen op uw uiteindelijke belastingaanslag en eventueel teveel betaalde bedragen terugbetalen.
Daarnaast zijn fiscale inwoners van Spanje ook verplicht om alle activa in het buitenland aan te geven via de Modelo 720. Dit omvat bankrekeningen op uw naam (of die u beheert), verzekeringen, onroerend goed, en nog veel meer.
Belasting in Spanje voor niet-ingezetenen
Niet-ingezetenen van Spanje worden ook belast op inkomsten die ze in het land verdienen. Gewoonlijk is dit een vast tarief van 24% op inkomen uit arbeid en 19% op winst uit vermogen en inkomen uit investeringen dat in Spanje is verdiend. Daarnaast is het belangrijk op te merken dat belastingaangiften voor niet-ingezetenen op individuele basis moeten worden ingediend en niet samen met een echtgenoot.
Inkomsten onderworpen aan inkomstenbelasting in Spanje
Er zijn verschillende bronnen waaruit Spaanse belastingplichtigen inkomstenbelasting moeten betalen. Twee soorten belastbaar inkomen moeten in aanmerking worden genomen bij het indienen van uw belastingen zijn het algemene belastbare inkomen (renta general) en het inkomen uit spaartegoeden (renta del ahorro).
Belastingen op het algemene inkomen
Spaanse fiscaal residenten zijn belasting verschuldigd over alle wereldwijde inkomsten, met uitzondering van inkomsten uit spaartegoeden. Dit is inclusief uw salaris, pensioen, huur, gokwinsten, enz.
De inkomstenbelasting in Spanje bestaat uit twee delen, een nationale en een regionale belasting. Over het algemeen zijn de percentages hetzelfde, maar ze kunnen enigszins verschillen afhankelijk van de regio waar u zich bevindt. De progressieve inkomstenbelastingtabel ziet er als volgt uit:
| Belastbare grondslag (tot) | Belastingplicht | Belastbaar overschot (tot) | Belastingtarief |
| €0 | €0 | €12.450 | 19% |
| €12,450 | €2.365,50 | €7,750 | 24% |
| €20.200 | €4.225,50 | €15.000 | 30% |
| €35.200 | €8.725,50 | €24.800 | 37% |
| €60.000 | €17,901.50 | €240.000 | 45% |
| €300.000 | €125,901.50 | Overschot | 47% |
