Winstbelasting in Spanje: Belastinggids bij de verkoop van onroerend goed

De exacte percentages van vermogensbelasting in Spanje

Vermogensbelasting in Spanje is een progressieve belasting in Spanje. Hoe meer waarde uw vermogen heeft, hoe meer u zult betalen. De verschillende autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen, en sommige hebben er geen. In het algemeen ligt de vermogensbelasting in Spanje tussen 0,2% en 2,5%. Hieronder vindt u meer informatie.

De nationale progressieve vermogensbelasting is:

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor niet-inwoners en inwoners die woonachtig zijn in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld. De tarieven van de vermogensbelasting voor niet-ingezetenen zijn sinds de vorige jaren gestegen en liggen tussen 0,2% en 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

De autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen tussen:

Spaanse ingezetenen worden belast op basis van hun fiscale woonplaats binnen het land. Hoewel de vermelde percentages voor niet-ingezetenen ook de nationale norm zijn voor ingezetenen, hebben sommige Spaanse autonome regio’s hun eigen percentages en belastingschijven vastgesteld.

Andalusië, de Balearen, Catalonië, Murcia, Valencia en Madrid hebben allemaal verschillende vermogensbelastingtarieven vastgesteld, variërend van:

Vermijden van vermogensbelasting in Spanje

Er zijn manieren waarop u de Spaanse vermogensbelasting kunt “ontwijken”. Er is echter wel enige voorzichtigheid geboden. Ze moeten correct en wettelijk worden uitgevoerd om de activa vrij te stellen.

1. Obligaties voor levensverzekeringen

Wanneer de polishouder van de levensverzekeringsobligaties afstand heeft gedaan van zijn recht op terugbetaling, en een onherroepelijke begunstigde werd aangeduid. De polishouder kan het recht op aflossing niet uitoefenen.

Wanneer de polishouder geen toegang heeft tot het vermogen, behoort het niet tot zijn vermogen, en hoeft hij dus geen vermogensbelasting te betalen. Volgens Spaanse rechtbanken is de minimumperiode voor het afstand doen van rechten via de polis drie jaar (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensioenen

In Spanje zijn de pensioenen en hun tegoeden niet onderworpen aan vermogensbelasting. De persoon die het pensioen ontvangt, kan het niet gebruiken en het wordt dus niet tot zijn vermogen gerekend.

3. Aandeelhouderschap

Aandeelhouders in ondernemingen met de volgende kenmerken:

• De onderneming is een handelsonderneming.
• Er is eigendom van ten minste 5% van het aandelenkapitaal van de onderneming of 20%, exclusief aandelen in handen van een echtgenoot of andere familieleden.
• U leidt de activiteiten van de onderneming.
• U ontvangt voor deze banen een loon dat ten minste de helft van uw totale netto-inkomen bedraagt.

4. Geld weggeven

Door geld weg te geven, kunt u het uit uw nalatenschap halen. Vaak wordt het aan kinderen of kleinkinderen gegeven om successierechten te vermijden.

5. Deel geld tussen uw echtgenoot

Wanneer u vermogen overdraagt aan uw echtgenoot, kunt u dit uit uw nalatenschap halen.

6. Andere mogelijk vrijgestelde vermogensbestanddelen

Inboedel, bedrijven die aan bepaalde normen voldoen, intellectuele eigendomsrechten en bedrijfsmiddelen die worden gebruikt voor de belangrijkste bron van inkomsten van de belastingplichtige zijn allemaal voorbeelden van speciale klassen die in aanmerking kunnen komen voor vrijstelling.

Natuurlijk moet u altijd deskundig advies inwinnen voordat u belangrijke stappen neemt zoals die hierboven zijn genoemd. Houd er altijd rekening mee dat de belastingregels in de loop der tijd veranderen, dus controleer ze regelmatig.

De belangrijkste activa die in de Spaanse vermogensbelasting zijn opgenomen

Er is een reeks van gespecificeerde opnemingen in de Spaanse vermogensbelasting. Hoewel er een aantal zaken zijn die een speciale verduidelijking vereisen. Dit zijn de essentiële items om te overwegen die onder de Spaanse vermogensbelasting vallen:

• Onroerend goed
• Kunstwerken en antiquiteiten
• Voertuigen, boten, vliegtuigen, enz.
• Verzekeringen, deposito’s, en tijdelijke inkomsten
• Luxerieartikelen – bijv. dure juwelen, dure jassen, raceauto’s

Kernvermogensbestanddelen die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting in Spanje

• Eerste woning in Spanje (tot 300.000 euro)
• Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
• Pensioenrechten
• Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven

Andere aftrekposten zijn leningen die zijn aangegaan op voorwaarde dat ze niet zijn gebruikt om te investeren in activa die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting.

Wogensbelasting en de 60%-regel

Voor Spaanse ingezetenen geldt een regel die bepaalt dat de vermogensbelasting en de inkomstenbelasting samen niet meer mogen bedragen dan 60% van het totale belastbare inkomen.

Dus vermogensbelasting + inkomstenbelasting mag niet hoger zijn dan 60% van uw belastbaar inkomen.

Als een persoon bijvoorbeeld een belastbaar inkomen heeft van 100.000 euro (spaargeld of algemeen), dan mag zijn vermogensbelasting + inkomstenbelasting niet meer bedragen dan 60.000 euro.

Het is echter essentieel te onthouden dat u een minimum van 20% van de totale oorspronkelijke berekening van de vermogensbelasting moet betalen. U zult dus nooit volledig vrijgesteld zijn van vermogensbelasting. Het is dus verstandig om zo weinig mogelijk inkomsten te nemen.

De betaling van de vermogensbelasting

Als u vermogensbelasting verschuldigd bent, moet u aan het eind van elk jaar (31 december) de formulieren voor de vermogensbelasting invullen, waarbij het definitieve bedrag tussen mei en juni moet worden betaald.

Er wordt ook bepaald of u een niet-ingezetene of ingezetene bent.

Echtparen die overwegen een gezamenlijke inkomstenbelastingaangifte in te dienen, moeten de vermogensbelasting individueel berekenen en vervolgens optellen bij de totale inkomstenbelasting die zij als echtpaar verschuldigd zijn.