Belastingen en financiën in Spanje

Leer meer over financiën en belastingen in Spanje. We bieden overzichten over inkomstenbelastingen, onroerend goed belastingen, vermogensaanwas, successierechten, en meer.

In Spanje is het woord “Gestoria” of “Gestor” iemand naar wie u toe gaat voor moeilijkheden met de Spaanse boekhouding, administratie of belastingen. Telkens wanneer u een probleem hebt of vastzit in financiële of administratieve moeilijkheden, raadt men u aan naar een Gestor te gaan, maar wat is een Gestor?

Enerzijds helpt een Gestoria bedrijven, voornamelijk is het een administratieve schakel tussen de overheid en de maatschappij. Anderzijds kan een Gestoria functies voor een particulier vervullen. Kortom, de gestor verricht handelingen in het belang van een ander.

Wat is zijn voornaamste rol?

De rol van Gestoria is de interface tussen de administratie en het publiek. Over het algemeen heeft u in de meeste landen geen interface nodig, maar voor Spanje is het hebben van een Gestor toch wel noodzakelijk. Hier volgt een primaire functie van een Gestor in Spanje:

  1. Het bevorderen van administratieve procedures die voor rekening van een derde worden uitgevoerd. Het zou de indiening van belastingaangiften omvatten.
  2. Het biedt administratieve ondersteuning op verschillende gebieden, zoals fiscaal beheer, boekhoudkundig beheer, of arbeidsbeheer. Het bureau dient als steun en begeleiding voor een persoon of een bedrijf om zijn boekhouding aan een bepaald gebied aan te passen.
  3. Mogelijkheid om individuele certificaten of openbare akten uit te geven die geldig zijn voor toekomstige algemene procedures. Vaak hebben deze bedrijven openbaar gezag of toestemming om akten of certificaten van algemene geldigheid te maken.
  4. De medewerking van een externe administratief manager is vaak onontbeerlijk voor een efficiënt beheer van een bedrijf, zoals het geval is bij KMO’s of Startups.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Wat onderscheidt een Gestoria van een adviesbureau?

Een manier om de functies van een Gestor te kennen, is door ze te vergelijken met een adviesbureau. Het komt vaak voor dat men het verwart, want beide begrippen hebben een aantal gemeenschappelijke factoren. Een Gestoria houdt zich bezig met brede aspecten van het administratief beheer van een onderneming. De adviesbureaus daarentegen hebben hun rol beperkt tot fiscaal, boekhoudkundig en arbeidskundig advies. De Gestoria bieden echter een bredere dienst van procedures aan:

  • Belastingprocedures, zoals het indienen van belastingaangiften bij de Openbare Belastingdienst.
  • Beheer van de boekhouding en facturering van een bedrijf.
  • Beheer voor de oprichting van een bedrijf
  • Verwerking van subsidies en tegemoetkomingen, zowel openbaar als particulier
  • Rechtsbijstand en officiële vertegenwoordiging tussen de onderneming of zelfstandige en de overheidsadministratie
  • Hulp en verwerking van inschrijvingen en opzeggingen van zelfstandigen
  • Hulp en verwerking bij de aanschaf van een factureringsprogramma en zelfs het latere beheer ervan
  • Arbeidsprocedures zoals de inschrijving en opzegging van werknemers, aanwerving, ontslag en loonadministratie, en andere praktijken met de Sociale Zekerheid.

Wat kan een SpainDesk voor mijn bedrijf doen?

De functies van SpainDesk houden verband met de verwerking van openbare akten, van alle soorten certificaten, overdrachtsbelastingen en gedocumenteerde rechtshandelingen, import en export van voertuigen, registraties, transportkaarten, en registerrapporten en, onder vele anderen. Procedures, de aanvraag van vergunningen om werken in te voeren en uit te voeren. Gegroepeerd beschouwd, verleent het agentschap de volgende diensten aan bedrijven:

  1. Fiscale procedures: Het bureau houdt de boekhouding van de onderneming bij in termen van beleid, zo relevant als de toe te passen inhoudingen.
  2. Studieverwerking: de verwerking van subsidies en studies vereist veel papierwerk dat aan de gestoria moet worden toevertrouwd.
  3. Arbeidsverrichtingen: De voorbereiding van de loonlijst is de meest voorkomende dienst; zij omvat de verwerking van de inschrijving, de raming van de uitgaven en de opzegging van de werknemers.
  4. Bedrijfsbeheer: Het bureau kan aan de behoeften van het bedrijf aangepaste managementoplossingen aanbieden, die verschillende diensten zullen omvatten.
  5. Certificaten: De verwerking van zeer uiteenlopende certificaten is een van de andere taken die door agentschappen worden uitgevoerd.
  6. Oprichting van vennootschappen: Het bureau kan de procedures voor de oprichting van anonieme en naamloze vennootschappen vergemakkelijken door al het papierwerk te delegeren.

SpainDesk kan ook andere diensten verrichten, zoals procedures in verband met erfenissen, licenties, of verschillende administratiecertificaten, immigratie, en zelfs verkeersboetes.

Waarom SpainDesk?

De administratieve managers van SpainDesk zijn professionals die zijn afgestudeerd in Rechten, Economie, Bedrijfskunde, Politiek en Management, en Bedrijfskunde. Bij SpainDesk zult u in contact komen met een professioneel team van bedrijfsjuristen. Hier krijgt u advies over de oprichting van een bedrijf, en ook over bedrijfsbeheer.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval als professioneel juridisch advies worden beschouwd. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u geen uitgebreide kennis of ervaring hebt met een van de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verricht uw belastingzaken sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Het berekenen van de Spaanse successierechten is niet zo eenvoudig als het lijkt. Er zijn verschillende aspecten die moeten worden overwogen om het bedrag te berekenen van de Spaanse belasting die verschuldigd zal zijn. In dit artikel zullen we een kijkje nemen op de belangrijkste punten die moeten worden overwogen bij het berekenen van de Spaanse successierechten.

Keypunten voor het berekenen van de successierechten in Spanje

  • Het tarief van de successierechten wordt op dezelfde wijze berekend als het tarief van de schenkingsrechten.
  • De successierechten in Spanje worden over het algemeen door de staat vastgesteld, maar soms hebben de autonome regio’s hun eigen specifieke successiewet en belastingaftrek vastgesteld.
  • Het tarief van de successierechten is een progressieve belasting.
  • Belastingplichtigen en niet-belastingplichtigen betalen verschillende bedragen aan successierechten.
  • Binnen de Spaanse successierechten zijn er verschillende aftrekposten en verminderingen.
  • Bijna iedereen (ook kinderen en echtgenoten) moet successierechten betalen.
  • Spaans successierecht hoeft niet betaald te worden als de overledene alles aan een echtgenoot of kinderen heeft nagelaten.
  • Om het bedrag aan Spaanse successierechten te berekenen dat u moet betalen, moet u eerst de waarde van de nalatenschap weten. Dit omvat alle eigendommen, geld, investeringen en bezittingen.
  • U zult ook rekening moeten houden met eventuele schulden die de overledene zou kunnen hebben gehad.
  • Erfenisbelasting in Spanje moet binnen 6 maanden worden gedaan.

Tabel voor de successierechten in Spanje

Hier zijn de tabellen die worden gebruikt om de Spaanse successierechten te berekenen wanneer u aansprakelijk bent voor de staatsbelasting.

Tabel successierechten

4 stappen om successierechten te berekenen

Het erfenis proces in Spanje kan ingewikkeld en tijdrovend zijn, de Spaanse successiewetgeving is breed. Het berekenen van de Spaanse successierechten is een belangrijke stap om te bepalen hoeveel u zult erven. Hieronder vindt u de drie stappen om erachter te komen hoeveel Inheritance Tax u moet betalen.

1. Bepaal de waarde van de activa

Wanneer u bezittingen erft in Spanje, moet u de fiscale waarde van die bezittingen bepalen om de successierechten te berekenen die mogelijk verschuldigd zijn.

In het geval van onroerend goed wordt het kadaster gebruikt om de waarde van het onroerend goed te bepalen. Als het vermogen een voertuig is, hebt u de oorspronkelijke prijs van het voertuig nodig toen het nieuw was.

Naast onroerend goed en auto’s zijn juwelen, antiek en kunst typische goederen die worden nagelaten. Deze goederen moeten door een deskundige worden getaxeerd om hun fiscale waarde te bepalen.

Spaarrekeningen of aandelen en beleggingen moeten uiteraard ook worden meegenomen in de berekening.

2. Bepaal of de overledene fiscaal ingezetene of niet-fiscaal ingezetene was

Het bedrag van de Spaanse successierechten dat u moet betalen hangt ook af van het feit of uw en de overledene fiscaal ingezetene of niet-belastingplichtig was. Als de overledene Spaans staatsburger of ingezetene is, bent u onderworpen aan de Spaanse successie- en schenkingsrechten op hun wereldwijde vermogen. Als de overledene echter geen Spaanse ingezetene was, bent u alleen onderworpen aan de Spaanse successie- en schenkingsrechten op in Spanje gelegen goederen. Dit staat bekend als de “residentie-regel”. Als de begunstigde wel inwoner is van Spanje, is hij of zij ook onderworpen aan successie- en schenkingsrechten over vermogen dat zich buiten Spanje bevindt.

U wordt als inwoner van Spanje beschouwd als u er gedurende meer dan 183 dagen per jaar verblijft. Als u minder dan 183 dagen in Spanje verblijft, wordt u beschouwd als een niet-inwoner. Andere redenen waarom u als fiscaal ingezetene kunt worden beschouwd, zijn als uw belangrijkste economische activiteit in Spanje plaatsvindt of als uw echtgenoot/echtgenote of kinderen in het land wonen.

Er zijn enkele uitzonderingen op deze regel. Bijvoorbeeld als u belasting betaalt in een ander EU-land of een ander land waarmee Spanje een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belasting heeft gesloten. U kunt voorkomen dat u de successierechten in Spanje betaalt, omdat u al successierechten betaalt over de bezittingen die zich buiten Spanje bevinden. Dit komt omdat Spanje u geen probleem van dubbele belasting wil bezorgen

3. Bepaal wat er in het testament staat

Als er een Spaans testament is voor de verdeling van de Spaanse nalatenschap, zal daarmee rekening moeten worden gehouden bij de berekening van de successierechten. In het testament kan staan dat bepaalde goederen naar specifieke personen gaan. Het kan ook bepalen dat er successierechten moeten worden betaald uit de nalatenschap voordat er uitkeringen worden gedaan aan de begunstigden.

In het Spaanse testament kan ook een echtgenoot of geregistreerde partner als enige erfgenaam worden aangewezen. In dat geval kan de langstlevende echtgenoot worden vrijgesteld van het betalen van successierechten.

Als er geen Spaans testament is om de Spaanse nalatenschap te verdelen, zullen de Spaanse successiewetten van toepassing zijn.

Het begrijpen van het Spaanse testament is belangrijk om te begrijpen hoeveel successierechten u zult moeten betalen, het zal het bedrag van de belastingaftrek bepalen die u zult hebben.

4. Het belastbare bedrag aanpassen met behulp van aftrekposten, vergoedingen en kortingen

Er zijn een aantal verminderingen en aftrekposten die op het belastbare bedrag kunnen worden toegepast om het bedrag van de successierechten te verminderen. De meest voorkomende belastingvermindering is de aftrek voor schulden en uitgaven, die het belastbare bedrag tot 100% kan verminderen.

De Spaanse successiebelastingtarieven worden vastgesteld door de autonome regio waar de hoofdverblijfplaats van de overledene zich bevindt, en elke autonome regio heeft zijn eigen regels met betrekking tot aftrekposten, aftrekposten en kortingen.

Aftrekposten zijn onder meer de aftrek voor familieleden die we in het volgende deel bespreken, een aftrek voor de begrafenis, een aftrek voor de ouderdom van de auto, en een aftrek voor donaties aan goede doelen.

Andere belastingaftrekposten zijn onder meer de aftrek voor de hoofdwoning, een aftrek voor kleine nalatenschappen, een aftrek voor agrarisch onroerend goed en een aftrek voor bedrijfsmiddelen.

Elk van deze aftrekposten heeft specifieke vereisten waaraan moet worden voldaan om in aanmerking te komen, dus u zult de vereisten zorgvuldig moeten bekijken voordat u aftrekposten claimt.

Indien de begunstigde reeds een bestaand vermogen heeft, kan dit een invloed hebben op het bedrag van de belasting die verschuldigd is op de erfenis. In het algemeen bepalen de Spaanse successieregels dat de belastbare som wordt verhoogd met de waarde van de activa die de begunstigde reeds bezit, vergelijkbaar met de vermogensbelasting.

Krijg hulp van een professional bij uw nalatenschap in Spanje

Aftrekposten voor uw successierechten

Zoals eerder besproken, wordt de successiebelasting in Spanje berekend voor elke begunstigde. Er wordt dus rekening gehouden met de persoonlijke omstandigheden. Het bedrag dat de belastingplichtige zal moeten betalen, is gebaseerd op een multiplicator (coëfficiënt of factor). De coëfficiënt van verwantschap, leeftijd, invaliditeit en bestaand vermogen van de begunstigde bepaalt deze verhouding. Hoe verder de relatie tot de overledene verwijderd is en hoe groter het bestaande vermogen van de begunstigde, des te meer belasting zal moeten worden betaald.

Groep I

In deze categorie vallen de kinderen jonger dan 21 jaar. Zij worden voor de eerste 47.859 euro vrijgesteld van successierechten, wat betekent dat zij over de eerste 47.859 euro geen successierechten hoeven te betalen.

Groep II

In deze categorie vallen personen ouder dan 21 jaar, hun kinderen, echtgenoten en ouders/grootouders (inclusief adoptieouders). Zij hoeven geen belasting te betalen tot 15.957 euro.

Groep III

Broers en zussen, tantes, ooms, nichten, neven, schoonfamilie en hun nakomelingen krijgen een vrijstelling van successierechten van 7.993 euro.

Groep IV

Neven en nichten, andere familieleden, ongehuwde partners (tenzij de regio het toestaat) en zij die geen familie zijn, behoren tot de vierde categorie. Zij zullen niet in aanmerking komen voor een vrijstelling van successierechten.

Invaliditeit

De regering verstrekt een arbeidsongeschiktheidsuitkering van 47.859 euro of 50.253 euro aan personen met een handicap.

spaans erfrecht niet-ingezetenen

Waar moet ik successierechten betalen in Spanje

In Spanje wordt de successiebelasting zowel door de staat als door de autonome gemeenschappen geregeld. De autonome gemeenschappen hebben de bevoegdheid om hun eigen tarieven en drempels vast te stellen, binnen bepaalde door de staat vastgestelde grenzen.

Bijgevolg kan het bedrag van de successierechten variëren naargelang van de plaats waar het onroerend goed zich bevindt. Als de autonome gemeenschap geen eigen regels heeft vastgesteld, dan is de algemene Spaanse successiewet van toepassing die de staat heeft vastgesteld.

Het betalen van uw Spaanse successierechten gebeurt via de website of via een afspraak bij de desbetreffende autonome gemeenschap.

Wanneer Spaanse successierechten betalen?

De Spaanse successierechten moeten worden betaald binnen zes maanden na de datum van overlijden, en late betalingen zijn onderworpen aan rente en boetes. Er is geen verschil als u een ingezetene of niet-ingezetene van Spanje bent.

Gedurende de tijd dat de belasting wordt betaald, kunnen sommige Spaanse goederen van de nalatenschap niet worden verdeeld onder de erfgenamen. Als u niet in staat bent om de successierechten volledig te betalen, kunt u een betalingsregeling treffen met de autonome regio.

Hulp bij de Spaanse successierechten

Het is heel gebruikelijk om professionele hulp te zoeken als u te maken krijgt met de Spaanse successiewet, omdat die verwarrend kan zijn. Een goede Erfenisadvocaat kent de ins en outs van de wet en kan u begeleiden bij het proces om ervoor te zorgen dat alles correct wordt gedaan.

Ze kunnen u ook helpen om het bedrag van de belasting die u moet betalen te minimaliseren door te profiteren van aftrekposten en vrijstellingen.

Als u te maken heeft met een complexe nalatenschap, is het nog belangrijker om professionele hulp in te schakelen. Een erfbelasting advocaat kan helpen om ervoor te zorgen dat de nalatenschap correct wordt verdeeld en dat al het papierwerk in orde is. Contacteer ons vandaag nog voor een gesprek met een van onze ervaren Spaanse Natenschap Advocaten.

Krijg hulp van een professional bij uw erfenis in Spanje

Als u fiscaal inwoner bent van Spanje, zijn er bepaalde belastingregels die op u van toepassing zijn. In deze blogpost gaan we in op de verschillende soorten belastingen die u moet betalen als u fiscaal inwoner bent van Spanje. Lees verder voor meer informatie.

Belasting niet-residentie vs fiscale residentie in Spanje

Volgens de Spaanse wet wordt u als fiscaal ingezetene beschouwd als u meer dan 183 dagen per jaar in het land verblijft. Dit is anders dan in veel andere landen, die doorgaans een periode van 12 maanden hanteren voor fiscale residentiedoeleinden.

Het is belangrijk op te merken dat de 183 dagen niet aaneengesloten hoeven te zijn. Dus zelfs als u slechts een deel van het jaar in Spanje woont, kunt u nog steeds als fiscaal inwoner worden beschouwd. Dit is iets om in gedachten te houden als u van plan bent om te werken of een bedrijf te starten in Spanje.

Andere redenen waarom u kunt worden beschouwd als fiscaal resident in Spanje zijn:

  • Het hebben van economische belangen in het land. Met andere woorden, u oefent uw belangrijkste beroepsactiviteit uit in Spanje.
  • Het hebben van een huwelijk in Spanje of het hebben van kinderen of een echtgeno(o)t(e) die in Spanje wonen.

Belastingplichtig zijn heeft belangrijke gevolgen. Zo worden fiscaal residenten onderworpen aan Spaanse belastingen op hun wereldwijde inkomen. Terwijl niet-ingezetenen alleen worden belast over hun inkomsten in Spanje.

Verschil tussen fiscale residentie en verblijfsvergunning

Belastinginwonerschap en verblijfsvergunning zijn twee totaal verschillende zaken. Fiscale residentie wordt bepaald door een aantal factoren, waaronder waar je woont, werkt en vermogen hebt. Verblijfsvergunningen daarentegen worden door de overheid afgegeven en geven je het recht om in een land te wonen en te werken. Om een verblijfsvergunning te krijgen, moet u meestal aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals een baan hebben of ingeschreven zijn in een school. Terwijl fiscale residentie ingewikkeld kan zijn, zijn verblijfsvergunningen over het algemeen vrij eenvoudig: als u er een hebt, kunt u blijven; als u er geen hebt, moet u vertrekken.

Hoe werkt het Spaanse belastingsysteem voor fiscale residenten?

De drie belangrijkste zaken om in gedachten te houden bij het indienen van belastingen als een Spaanse inwoner zijn:

  • Doe uw belastingaangifte op tijd. De Spaanse belastingwetgeving vereist bijvoorbeeld dat belastingbetalers hun inkomstenbelasting voor 30 april van elk jaar indienen.
  • Houd een nauwkeurige administratie bij van uw inkomsten en uitgaven. De Spaanse belastingdienst kan op elk moment om documentatie vragen.
  • Ben op de hoogte van de verschillende aftrekposten, voordelen en verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing. Zo betaalt u niet te veel.

Hoe dien je als fiscaal resident je Spaanse belastingen in?

Spaanse ingezetenen die hun belastingaangifte willen doen, moeten een paar eenvoudige stappen volgen.

  1. Verzamel alle benodigde documentatie. Hieronder vallen afschriften, belastingnummers, certificaten en alle andere relevante financiële informatie.
  2. Vul de relevante belastingformulieren in bij de Spaanse belastingdienst. Het formulier zal vragen om persoonlijke basisinformatie, evenals informatie over inkomsten en aftrekposten. Zodra het formulier is ingevuld, kunnen Spaanse ingezetenen het online indienen.
  3. Betaal of ontvang eventueel verschuldigde belastingen. Spaanse ingezetenen kunnen een terugbetaling verwachten als ze meer belasting hebben betaald dan ze verschuldigd zijn.
  4. Gebruik de validatiedienst op de website van Agencia Tributaria. Controleer of uw belastingaangifte volledig en juist is.

Als uw belastingen ingewikkeld lijken, kunt u er ook voor kiezen uw belastingen door een professional te laten voorbereiden. Dit is in Spanje heel gebruikelijk.

Soorten belastingen in Spanje voor ingezetenen

Er zijn verschillende soorten belastingen in Spanje, en of belastinginwoners deze belastingen moeten betalen hangt af van hun persoonlijke omstandigheden. Typische belastingen voor fiscale residenten zijn:

Zoals u ziet, zijn er verschillende belastingen in Spanje, en het bedrag dat elke persoon betaalt zal afhangen van hun individuele situatie. Hieronder nemen we elke afzonderlijke belasting door.

Inkomstenbelasting in Spanje voor ingezetenen

De belangrijkste belasting die u zult betalen is de Spaanse inkomstenbelasting. Spanje heeft een progressief inkomstenbelastingstelsel, wat betekent dat hoe meer u verdient, hoe hoger het percentage belasting dat u betaalt. Inkomstenbelasting wordt in Spanje IRPF genoemd. Inwoners van Spanje worden belast op hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar het is verdiend. De inkomstenbelasting wordt opgesplitst in twee soorten om deze te berekenen.

Algemene heffingsgrondslag

De algemene heffingsgrondslag is het inkomen waarover alle belastingplichtigen belasting moeten betalen tegen de progressieve tarieven van de inkomstenbelasting. Hieronder vallen posten zoals:

  • werk in loondienst
  • zelfstandigen
  • pensioenen
  • Beleggingen
  • Verhuur van onroerend goed
  • Vermogenswinsten

De inkomstenbelasting is afhankelijk van de autonome regio waar u woont. De algemene tarieven van de inkomstenbelasting voor inwoners van Spanje zijn als volgt:

  • tot 12.450 euro – 19%
  • 12.451-20.200 euro – 24%
  • 20.201-35.200 euro – 30%
  • 35.201-60.000 euro – 37%
  • Meer dan 60.000 euro – 45%

De inkomstenbelasting uit arbeid wordt door de werkgever aan de bron ingehouden. Deze staan bekend als ‘retenciones’. Het bedrag aan belasting dat u betaalt, hangt af van uw inkomen en uw persoonlijke omstandigheden. Wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte indient, kunt u recht hebben op een teruggaaf als u in de loop van het jaar te veel belasting hebt betaald.

Belasting op spaargeld

Het belastbaar inkomen uit spaargelden bestaat in principe uit de rente van financiële producten die u eventueel heeft, zoals:

  • Bankdeposito’s
  • Spaarrekeningen
  • beleggingsfondsen
  • Levensverzekeringen
  • Dividenden van aandelen

Deze inkomsten worden afzonderlijk belast van de algemene grondslag van de inkomstenbelasting. De belastingtarieven voor belastbaar inkomen uit spaargelden zijn als volgt:

  • tot 6.000 euro – 19%
  • 6.001-50.000 euro – 21%
  • 50.000-200.000 euro – 23%
  • Meer dan 200.001 euro – 26%

Als niet-belastingplichtig ingezetene wordt u belast tegen een tarief van 24% op alle inkomsten die u in Spanje verdient. Dit is aanzienlijk lager dan de inkomstenbelasting voor fiscale residenten. Als u fiscaal inwoner bent en dit tarief voor niet-belastingplichtigen wilt betalen, kunt u een aanvraag indienen voor het speciale belastingregime voor expats (ook bekend als de wet-Beckham).

Sociale zekerheid voor fiscaal residenten in Spanje

Volgens de Spaanse regering hebben alle fiscale residenten in Spanje recht op sociale zekerheid. Deze dekking omvat een aantal verschillende uitkeringen, zoals gezondheidszorg, werkloosheidsuitkeringen en pensioenen. Om in aanmerking te komen voor sociale zekerheid, moet u ingeschreven staan bij de Spaanse sociale zekerheid.

Dit kunt u doen door een buitenlands fiscaal nummer (NIE) aan te vragen bij uw plaatselijke Spaanse consulaat of ambassade. Zodra u een buitenlands fiscaal nummer heeft, moet u zich inschrijven voor de sociale zekerheid bij de Spaanse overheid. Je kunt dit online doen of persoonlijk bij je lokale Sociale Zekerheid kantoor. Zodra je geregistreerd bent, moet je bijdragen aan het sociale zekerheidssysteem om een uitkering te ontvangen. De hoogte van uw bijdrage hangt af van uw inkomen en uw arbeidsstatus.

Als zelfstandige moet u maandelijks premie betalen, en als u in loondienst bent, doet uw werkgever dat voor u. De hoogte van uw bijdrage is afhankelijk van uw inkomen.

Aftrek van inkomstenbelasting voor fiscaal ingezetenen

Als u fiscaal inwoner van Spanje bent, kunt u een aantal posten van uw belastbaar inkomen aftrekken. Deze omvatten:

  • giften aan liefdadigheidsinstellingen
  • Socialezekerheidspremies
  • Energie-efficiëntie
  • Investeringen in bedrijven
  • Aftrek voor politieke partijen
  • Moederschapsaftrek

Afhankelijk van de autonome regio kan het bedrag dat u kunt aftrekken en wat u kunt aftrekken verschillen.

Als u geen fiscaal inwoner bent, kunt u geen van de items aftrekken van uw belastbaar inkomen.

Winstbelasting in Spanje

In Spanje heft de regering een vermogensbelasting voor belastinginwoners met een vermogen van meer dan 700.000 euro. Dit kan echter per regio verschillen. De belasting wordt geheven over de waarde van activa, waaronder onroerend goed, contant geld, beleggingen spaargeld, kunst en juwelen. De belastingtarieven voor vermogensbelasting in Spanje zijn als volgt:

  • tot 700.000 euro – 0%
  • 700.001 euro tot 2 miljoen euro – 1,5%
  • Meer dan 2 miljoen euro – 2,5%

Erfenisbelasting

De successierechten in Spanje worden geheven van de begunstigden van een nalatenschap wanneer iemand overlijdt. De belasting wordt geheven over de bezittingen van de overledene in Spanje. Het bedrag van de verschuldigde belasting hangt af van de relatie tussen de begunstigde en de overledene, en van de waarde van de nalatenschap. Een echtgeno(o)t(e) of kind zal bijvoorbeeld over het algemeen minder belasting verschuldigd zijn dan een meer ver verwijderd familielid of vriend. Bovendien is het belastingtarief progressief, wat betekent dat grotere nalatenschappen en mensen met meer vermogen tegen een hoger tarief worden belast dan kleinere. De berekening van de successierechten kan vrij ingewikkeld zijn.

De Spaanse overheid biedt ook een aantal vrijstellingen en aftrekposten die het bedrag van de verschuldigde belasting kunnen verminderen. Zo is er een vrijstelling voor erfenissen tussen echtgenoten, en zijn bepaalde giften aan goede doelen ook aftrekbaar. Het Spaanse erfrecht verschilt van dat in andere landen, dus het is belangrijk dat u professioneel advies inwint als u een nalatenschap in Spanje erft.

Btw-belasting

Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een vorm van belasting die wordt geheven over de verkoop van goederen en diensten. In Spanje staat de BTW bekend als Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Het standaardtarief van de IVA in Spanje is 21%, hoewel er verlaagde tarieven zijn voor bepaalde artikelen, zoals levensmiddelen (10%) en accommodatie (4%).

De meeste bedrijven in Spanje zijn verplicht IVA te heffen op hun producten en diensten, en daarom zult u IVA moeten betalen, of u nu ingezetene of niet-ingezetene bent.

Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting

De dubbelbelastingverdragen in Spanje zijn overeenkomsten tussen Spanje en een ander land, die tot doel hebben te voorkomen dat dezelfde inkomsten tweemaal worden belast. Daartoe worden in de verdragen de regels vastgesteld volgens welke de inkomsten in elk van de landen zullen worden belast. Deze regels bepalen dat, in het algemeen, de inkomsten die in een land worden verkregen door een inwoner van het andere land alleen in dat eerste land worden belast.

Zo is geregeld dat bijvoorbeeld een Spanjaard die inkomsten verkrijgt uit Frankrijk, voor die inkomsten niet zowel in Frankrijk als in Spanje wordt belast.

De verdragen regelen ook andere aspecten, zoals bijvoorbeeld wanneer een onderneming activiteiten ontplooit in meerdere landen. Deze regelingen zijn bedoeld om belastingontduiking te voorkomen en investeringen tussen de betrokken landen te bevorderen.

Wanneer u een woning verkoopt in Spanje, bent u verplicht een belasting te betalen die Plusvalia heet. Dit artikel bespreekt wat de Plusvalia is, hoe het wordt berekend op de prijs van het onroerend goed, en wie moet betalen.

Wat is de “Plusvalia”-belasting?

De Plusvalia belasting op de stijging van de waarde van stedelijke grond (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, IIVTNU) is een onroerendgoedbelasting geheven door de Spaanse regering op de stijging van de waarde van stedelijke grond.

Het doel van deze belasting is om de waardestijging van de grond te belasten, of er nu een woning op staat of niet. Een deel van deze waardestijging is het gevolg van verbeteringen die de lokale overheid in het gebied heeft aangebracht.

Lokale onroerendgoedbelasting

De Plusvalia-belasting is vergelijkbaar met de winstbelasting, alleen wordt deze betaald aan de gemeente; met andere woorden, de Plusvalia is de gemeentelijke vermogenswinstbelasting. Het wordt vastgesteld door het lokale belastingkantoor waar het onroerend goed is gelegen en is gebaseerd op de waarde van de grond en het aantal jaren dat de verkoper het in eigendom heeft.

Wanneer moet u Plusvalia belasting betalen?

Wanneer u een woning verkoopt, heeft de gemeente het recht om de Plusvalia-belasting bij u te innen. De belasting is verschuldigd wanneer de eigendomsoverdracht van het onroerend goed is geregistreerd bij het Onroerendgoedregister (Registro de la Propiedad).

Dit kan gebeuren wanneer:

  • Het onroerend goed verkoopt
  • Het onroerend goed schenken
  • Erven van het onroerend goed

Of de overdracht van het onroerend goed zakelijk is of niet, is niet van belang, de gemeente zal toch de Plusvalia-belasting heffen.

Hoe wordt de gemeentelijke vermogensrendementsheffing betaald?

De belastingplicht ontstaat op het moment dat het belastbare feit plaatsvindt, en de belasting moet in één keer worden betaald.

  • Bij vererving dient de belasting binnen 6 maanden te worden betaald.
  • Bij verkoop van de woning moet de belasting over 30 dagen worden betaald.

U kunt de belasting betalen op het plaatselijke gemeentehuis, het plaatselijke belastingkantoor of online.

Hoe wordt de Plusvalia-belasting berekend?

Het bedrag van de Plusvalía-belasting dat u moet betalen, hangt af van drie factoren, waaronder:

  • De gemeente waar het onroerend goed is gelegen
  • het aantal jaren dat u eigenaar bent van het onroerend goed
  • De grondslag (dat is de waardestijging van het onroerend goed)

U hoeft de belasting niet te betalen als u geld verliest bij de verkoop van uw onroerend goed.

Basis onroerend goed prijs

De basiswaarde wordt bepaald door de aankoopprijs af te trekken van de verkoopprijs. De belastingplichtige heeft twee opties voor de basis van de berekening.

  1. Reële vermogenswinst: het verschil tussen de aankoopprijs van de grond en de verkoopprijs.
  2. Nominale vermogenswinst: een basis die de reële vastgoedmarkt weerspiegelt. Dat betekent de werkelijke vermogenswinst.

Als de reële meerwaarde hoger is dan de nominale meerwaarde, kan de Plusvalía-belasting worden verlaagd.

De berekening

Basis (reële of nominale vermogenswinst) * percentage = Plusvalia-belasting

De coëfficiënt is afhankelijk van het aantal jaren en kan in de volgende tabel worden gevonden.


Bovenstaande tabel is een indicatie en door de overheid als maximum vastgesteld. Afhankelijk van de gemeente of het tijdstip waarop u de tabel bekijkt, kan de coëfficiënt lager of hoger zijn.

Wat gebeurt er als grond en bouw worden overgedragen?

Als er bebouwing op de grond staat, wordt de bebouwing van de verkoopprijs afgetrokken om de meerwaarde van de grond te berekenen.

Wie moet Plusvalia betalen?

Afhankelijk van de situatie, is de persoon die de Plusvalia belasting moet betalen:

  • De verkoper: De verkoper van het onroerend goed is verantwoordelijk voor de betaling van de belasting; de verkoper kan echter met de nieuwe eigenaren van het onroerend goed onderhandelen over de betaling van de belasting. In sommige gevallen, wanneer het onroerend goed wordt verkocht als onderdeel van een bedrijf, is het bedrijf aansprakelijk voor de betaling.
  • De koper: Indien de verkoper een niet-ingezetene in Spanje is, zal de koper de Plusvalia-belasting moeten betalen. Dit komt omdat de verkoper het land zou kunnen verlaten en nooit meer terug zal komen om de belasting te betalen.
  • De begiftigde: Als het om schenken gaat, is de begiftigde, of ontvanger van de schenking, verantwoordelijk voor het betalen van de vermogenswinstbelasting.
  • De begunstigde: In geval van erfenissen zijn het de begunstigden die deze gemeentelijke belasting moeten betalen.

Een woord van SpainDesk

Wij hopen dat u genoten heeft van dit artikel. Voor meer informatie of specifieke gevallen raden wij u aan juridisch of fiscaal advies in te winnen.

Als u meer wilt weten over Spaans onroerend goed recht of als u hulp nodig hebt bij uw juridische of fiscale zaak in Spanje, neem dan contact met ons op. Wij helpen u graag.

Het btw-tarief in Spanje is 21%. BTW staat voor “belasting over de toegevoegde waarde” en het is een belasting in Spanje die moet worden betaald bij de verkoop van goederen en diensten. In Spanje wordt de btw de IVA genoemd, wat staat voor (Impuesto sobre el valor añadido).

In dit artikel vindt u meer informatie over de Spaanse BTW. Dit is nuttig voor mensen die verhuizen naar Spanje, of een bedrijf starten in Spanje. Onderwerpen die zullen worden besproken zijn de betekenis van de BTW, de verschillende soorten BTW-tarieven, waar en wanneer de BTW-belastingen in te dienen, het BTW-nummer, BTW-aangiften, BTW-vrijstelling, en nog veel meer.

Soorten Spaanse BTW-tarieven

Er zijn vier verschillende Spaanse BTW-tarieven. Het normale BTW-tarief (21%), het verlaagde BTW-tarief (10%), het sterk verlaagde BTW-tarief (4%) en het nultarief (0%).

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Het normale BTW-tarief in Spanje (21% IVA)

Het normale BTW-tarief in Spanje is 21%. Dit tarief wordt toegepast op reguliere leveringen van goederen en diensten. Het is het meest voorkomende type tarief. Het normale Spaanse BTW-tarief is van toepassing op producten zoals:

  • Kleding en schoeisel
  • Meubilair
  • aardolieproducten en voertuigen
  • Alcoholische dranken en frisdranken
  • Elektronica
  • en vele andere

BTW-tarieven in Spanje

Het verlaagde BTW-tarief in Spanje (10% IVA)

Het verlaagde BTW-tarief in Spanje is 10%. Het wordt toegepast op producten en diensten die als noodzakelijk of cultureel begunstigd worden beschouwd. Het verlaagde tarief is bijvoorbeeld van toepassing op:

  • Landbouwbenodigdheden
  • landbouwproducten zoals snijbloemen en planten voor de voedselproductie
  • culturele of sportieve diensten
  • mineraalwater, limonade en vruchtensap
  • Medische producten voor diergeneeskundig gebruik
  • Napvellen
  • Tampons en inlegkruisjes
  • Condooms en andere niet-medische voorbehoedsmiddelen
  • passagiersvervoer
  • Hotel- en restaurantdiensten
  • Zekere gedrukte boeken, kranten en tijdschriften.
  • Normale bouwwerkzaamheden
  • Culturele evenementen of toeristische diensten worden aangeboden door hotels, restaurants of cafés.
  • Toegangskaartjes voor musea, parken, monumenten, voorstellingen
  • Kunstwerken

Spaanse btw-registratie

Het sterk verlaagde BTW-tarief in Spanje (4% IVA)

Het sterk verlaagde BTW-tarief in Spanje bedraagt 4%. Het wordt toegepast op nog meer eerste levensbehoeften zoals:

  • Broodbakmeel
  • Melk, kaas en eieren
  • Vruchten, groenten
  • Tubes
  • granen
  • Farmaceutische producten en geneesmiddelen voor menselijk gebruik
  • Sociale diensten, zoals bouwwerkzaamheden aan sociale woningen
  • Boeken, kranten en tijdschriften die geen reclame bevatten
  • Diensten op het gebied van de huishoudelijke verzorging

Verlaagde BTW-tarieven

Nul BTW-tarief in Spanje (0% IVA)

Sommige producten worden in Spanje helemaal niet belast met BTW. Dat zijn er echter niet veel. Producten met nul btw-tarief vallen in de categorie:

  • gouden munten, baren en staven
  • Intracommunautair en internationaal vervoer

Btw-uitzonderingen voor regio’s

Sommige regio’s in Spanje hebben andere BTW-regels dan de eerder genoemde. Deze regio’s zijn:

  • De Canarische Eilanden
  • Ceuta en Melilla

De Balearen worden beschouwd als Spaans grondgebied, zij volgen het normale IVA-tarief.

Het BTW-tarief op de Canarische Eilanden

De Canarische Eilanden zijn een Spaans grondgebied in de Atlantische oceaan. De BTW op de Canarische Eilanden wordt de Canarische Algemene Indirecte Belasting (IGIC) genoemd. Het normale IGIC-tarief is 7%, en de andere IGIC-tarieven zijn 0%, 3%, 9,5%, 15%, en 20%.

Dit betekent dat u in het algemeen minder BTW hoeft te betalen wanneer u goederen uit andere landen naar de Canarische eilanden importeert. Daarnaast hoeft u, wanneer u daar iets koopt, minder belasting te betalen dan wanneer u het ergens anders in Spanje zou kopen.

BTW in Ceuta en Melilla

In Ceuta en Melilla wordt omzetbelasting geheven in plaats van btw. De omzetbelasting heet IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación of Belasting op Productie, Diensten en Invoer). Het standaardtarief ligt tussen 0,5% en 10%. Bijvoorbeeld, het tarief voor de invoer van jachten is 10%.

Spaans BTW nummer

Uiterste data om BTW te betalen in Spanje

Bedrijven met een Spaans BTW-nummer zijn verplicht om periodiek aangifte te doen van de leveringen die zij hebben verkocht en de leveringen die zij hebben ingekocht. De BTW-aangifte wordt maandelijks of driemaandelijks gedaan. In het algemeen is de verslagperiode in Spanje driemaandelijks. U moet de informatie uiterlijk op de 20e van de maand volgend op het einde van het kwartaal naar de Spaanse belastingdienst sturen.

Naast de driemaandelijkse BTW-aangifte, moet u ook een jaarlijkse IVA-aangifte doen tegen het einde van januari van elk jaar in Spanje. U kunt de kalender met vervaldata vinden op de website van de Spaanse belastingdienst:

Uitzonderingen wanneer BTW-aangifte doen

Hoewel de data voor de btw-aangifte worden vastgesteld door de lokale belastingdienst waar u uw btw-nummer hebt geregistreerd, zijn er enkele algemene nationale richtlijnen. Deze zijn:

  • Als het totale bedrag aan goederen of diensten jaarlijks meer dan 6 miljoen euro bedraagt, moet u maandelijks btw-aangifte doen.
  • Als het totaalbedrag van de binnenlandse verkopen in het jaar minder dan 35.000€ bedraagt en het totaalbedrag van de intracommunautaire leveringen van goederen en diensten in het jaar minder dan 15.000€ bedraagt, kunt u uw BTW jaarlijks aangeven

BTW Spanje

BTW-registratie voor bedrijven

Wanneer u een nieuw bedrijf start in Spanje, is het wettelijk verplicht om uw bedrijf te registreren voor BTW. Het BTW-nummer van uw Spaanse bedrijf zal hetzelfde zijn als uw NIF-nummer.

U zult contact moeten opnemen met een Spaans belastingkantoor om dit nummer te verkrijgen. Het verkrijgen van een Spaanse BTW-registratie kan ingewikkeld zijn, dus het is raadzaam om een bedrijfsjurist te nemen om u te helpen uw bedrijf goed op te zetten.

Wanneer u zich registreert voor het BTW-nummer, wordt u opgenomen in het VIES-systeem (VAT Information Exchange System).

Het BTW-nummer

Spaanse BTW-nummers (IVA-nummers of NIF-VAT-nummers) zijn opgebouwd als ES + NIF-nummer. Een voorbeeld van het NIF-VAT nummer is ESB73475571.

Het eerste cijfer van het NIF-VAT-nummer is altijd een ES, wat staat voor Espanol. De derde letter is het type bedrijfsentiteit. De volgende 7 cijfers zijn de ID van uw Spaanse BTW geregistreerde bedrijf, en een laatste teken is een controlenummer.

Het aanvragen van het Spaanse NIF-nummer is nodig om een NIF-VAT-nummer te krijgen.

Wanneer heb je als bedrijf een BTW-nummer nodig?

Er zijn enkele regels over wanneer je een Spaanse BTW-registratie nodig hebt. Bijvoorbeeld, als u vaak auto’s koopt en verkoopt, dan heeft u het nodig. Andere scenario’s waarin u een BTW-registratie nodig heeft zijn:

  • Wanneer u regelmatig producten en diensten verkoopt aan mensen in Spanje
  • Wanneer u werkzaamheden verricht voor meer dan één klant
  • Wanneer u vanuit Spanje goederen verkoopt aan andere EU-landen
  • Invoer van producten uit andere landen
  • Organiseert u live-evenementen, conferenties en andere activiteiten in Spanje
  • Wanneer u via internet producten verkoopt aan Spanje
  • Wanneer u goederen in een magazijn in Spanje aanhoudt als voorraad voor wederverkoop
  • Wanneer u een commercieel belang heeft en winst probeert te maken
  • Wanneer u investeert in uw bedrijf, bijvoorbeeld in personeel of voorraad
  • Wanneer u meer vraagt dan een symbolische vergoeding

Spaanse btw-tarieven

Innen van BTW-facturen

Om uw btw-aangiften goed te kunnen doen. Het is essentieel dat u weet hoeveel btw er is betaald. Zorg ervoor dat u het volgende verzamelt wanneer u uw administratie doet

  • Vraag een factuur op bij leveranciers en bewaar deze om de betaalde btw af te trekken.
  • Bewaar een kwitantie voor elke gedane aankoop.
  • Bewaar de facturen die u aan uw klanten hebt gestuurd.
  • Bewaar een kopie van alle facturen en kwitanties voor het geval de belastingdienst meer informatie nodig heeft of u wilt controleren.
  • Bewaar het Spaanse BTW-nummer dat uw leveranciers verstrekken.

Het bijhouden van uw facturen is belangrijk omdat u de BTW die u betaalt op uw aankopen moet aftrekken en de BTW van uw verkopen moet toevoegen. Dat is een vereiste volgens de Spaanse BTW-wetgeving. Spaanse autoriteiten zullen soms bedrijven controleren. Als u uw btw-facturen niet goed bijhoudt, kunt u een boete krijgen of meer belasting aangerekend krijgen dan u zou moeten.

Spaans BTW-tarief

Veel gestelde vragen

Hieronder vindt u een aantal veelgestelde vragen over BTW in Spanje.

Hoeveel moet ik aan BTW berekenen?

U moet de BTW in uw prijzen opnemen, op basis van uw regionale BTW-tarief. U kunt uw klanten niet vragen meer te betalen dan de officiële prijs inclusief BTW. Is mijn bedrijf vrijgesteld van BTW?

Als u een nieuw bedrijf hebt en als microbedrijf begint

Wanneer moet u BTW berekenen in Spanje?

De Spaanse wet verplicht u BTW in rekening te brengen wanneer producten worden verkocht of diensten worden verricht. Op de factuur die u aan uw klanten stuurt, moet u de BTW-tarieven vermelden die op de goederen of diensten van toepassing zijn.

Wat is de BTW-drempel in Spanje?

Er is geen BTW-drempel voor ondernemers om zich in Spanje te laten registreren; voor het begin van belastbare transacties is een BTW-nummer vereist. Ingezeten en niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor een BTW-nummer voordat zij zaken kunnen doen. U kunt uw bedrijf gemakkelijk registreren met onze diensten voor bedrijfsvorming in Spanje.

Waar moet u BTW betalen in Spanje?

U betaalt uw BTW bij de Spaanse belastingdienst genaamd Agencia Tributaria (Agencia del impuesto de sociedades). U kunt online inloggen en de BTW van uw bedrijf op hun website betalen. U kunt ook betalen met een bankoverschrijving of aan een Spaans bankloket.

Hoe betaal ik BTW in Spanje?

U zult de BTW via een Spaanse bankrekening moeten betalen. Dit komt omdat de Spaanse autoriteiten geen buitenlandse bankrekeningen accepteren. Als u een particulier bent, kunt u alleen met een Spaanse bankrekening transacties doen met de belastingdienst of overheidsinstanties in Spanje. De naam op uw bankrekening moet overeenkomen met de naam van het bedrijf dat u betaalt.

Als u op zoek bent om een zakelijke bankrekening te openen in Spanje, is het slim om te gaan met een populaire bank voor buitenlandse bedrijven in Spanje.

Welke btw-boetes zijn er in Spanje?

Boetes worden vermenigvuldigd met een percentage van de verschuldigde BTW (de zogenaamde “doorberekeningen”). De doorberekeningen kunnen een percentage van de verschuldigde belasting of een veelvoud daarvan zijn.

De zes doorberekeningen in Spanje zijn:

  • 5% van de verschuldigde BTW tussen 3 maanden na de vervaldatum.
  • 10% indien betaald tussen 3 en 6 maanden na de vervaldatum.
  • 15% indien betaald tussen 6 en 12 maanden na de vervaldatum.
  • 20% bij betaling na 12 maanden na de vervaldatum.

Als u de bedragen binnen de in de brief met sancties gestelde termijn betaalt, kunt u deze met 25% verminderen.

Sancties zoals boetes en gevangenisstraf kunnen door de autoriteiten worden opgelegd, vooral wanneer de correcties het gevolg zijn van een onderzoek of een BTW-controle.

Is er een BTW-teruggave voor reizigers in Spanje?

Als u als niet-EU-ingezetene in Spanje op reis bent, kunt u in de winkels waar u uw aankopen doet, verzoeken om een Tax-Free-formulier in te vullen. Vervolgens laat u binnen drie maanden na de aankoop het formulier valideren door de Spaanse douane.

De digitale btw-teruggaafprocedure (DIVA) verkort de tijd die nodig is voor de validatie van uw aangifte. Vraag gewoon een DIVA-formulier aan bij de bedrijven die deze dienst aanbieden, en dien het zelf in bij een van de geautomatiseerde terminals van de grote Spaanse havens of luchthavens.

Welke andere soorten omzetbelasting bestaan er in Spanje?

Naast de BTW zijn er verschillende soorten omzetbelasting die in Spanje aan bedrijven worden opgelegd. Deze omvatten:

Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITPO): De ITPO-verkoopbelasting wordt toegepast bij de verkoop van onroerend goed en vervoermiddelen voor een bedrag tussen € 2.000 en € 50.000.

Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (ISD): De ISD-omzetbelasting wordt geheven als u onroerend goed erft of weggeeft en geldt voor alle nalatenschappen boven 10.000 euro.

Impuesto por la Actividad Económica (IAE): De IAE-omzetbelasting is het equivalent van de bedrijfsbelasting in Spanje en moet worden betaald door alle bedrijven die zijn ingeschreven in het handelsregister (Registro Mercantil)

Impuesto sobre el Juego (IJU): De IJU-verkoopbelasting wordt geheven op elke aankoop van producten die verband houden met gokken.

Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU): De IIVTNU-verkoopbelasting is een grondwaardebelasting die wordt geheven als de waarde van het onroerend goed stijgt.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): De IBI is het equivalent van onroerendgoedbelasting en moet worden betaald door de eigenaren van gebouwen, hoewel zij ook door huurders kan worden betaald.

Impuesto Sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ITV): De ITV wordt toegepast bij de registratie van een auto of motorfiets.

Tasasas y otros Ingresos (TIO): De TIO-omzetbelasting wordt geheven bij de aanvraag van bedrijfs-, voertuig- of gezondheidscertificaten.

Er is ook andere omzetbelasting waar u mee te maken kunt krijgen in Spanje. Wilt u meer ondersteuning voor uw situatie, neem dan contact met ons op via info@spaindesk.com.

Waar kan ik BTW-nummers vinden van Spaanse BTW geregistreerde bedrijven?

Bedrijven moeten een BTW-nummer aanvragen om zaken te kunnen doen in Spanje. Dit wordt aangegeven door de Spaanse “Agencia Tributaria”. U kunt deze BTW-nummers vinden in de officiële richtlijn voor de mercantil (RMC). Als u een bedrijf wilt vinden, kunt u ook een kijkje nemen op de Gids voor ondernemingsregisters in Spanje, waar we alles uitleggen over de btw-richtlijn.

Hoe heet btw in Spanje?

BTW wordt in Spanje IVA genoemd, kort voor “impuesto sobre el valor añadido”. Spaanse BTW wordt soms ook “impuesto al valor agregado”, “impuesto sobre el valor menorado y el valor añadido”, en “impuesto sobre el valor añadido” genoemd.

Hulp bij uw BTW-aangifte in Spanje

Naast het verzorgen van de bedrijfsvorming in Spanje, kunnen onze belastingadviseurs u helpen met uw BTW-aangifte. Wij zijn er trots op dat wij een one-stop-oplossing zijn voor uw juridische en fiscale uitdagingen in Spanje. Laat ons zorgen voor uw (IVA) formulieren, BTW-teruggave formulieren en andere fiscale kwesties in Spanje. Neem gerust contact met ons op door te info@spaindesk.com mailen.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Financiële adviseurs in Spanje zijn professionals die u helpen met financiële planning en financiële diensten helpen verlenen. Ze werken als belastingplanners en financiële planners en geven vaak financieel advies en informatie, waaronder opties voor sparen en beleggen, pensioenplanning en het beheren van geld. Financiële adviseurs zijn niet hetzelfde als advocaten en accountants. Advocaten geven advies en begeleiding over juridische zaken, terwijl accountants advies geven over belastingen en het uitvoeren van aangiften.

Financieel advies wanneer u het het hardst nodig hebt

Spanje is een van de populairste landen in Europa voor buitenlandse ingezetenen. Het land heeft een rijke cultuur en een prachtig landschap, waardoor het een aantrekkelijke plek is om te wonen. Het is een van de oudste landen van Europa met een rijke geschiedenis en cultuur vermengd met moderniteit, waardoor het een aantrekkelijke bestemming is voor expats en bedrijven die geluk willen vinden en hun doelen in het buitenland willen bereiken. Financiële adviseurs in Spanje kunnen u helpen uw weg te vinden in de nieuwe Spaanse omgeving, zodat u kunt genieten van uw tijd daar zonder geldzorgen.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Advies in Spanje over financiën

Belastingplanning voor expats

Wanneer u een expat bent en van plan bent om een woning te kopen in Spanje, financieel advies over hypotheken in Spanje is zeer goed om te hebben. Als u niet vertrouwd bent met hypotheken in Spanje, kan het zijn dat u er geen krijgt of te veel betaalt. Door de financiële analyse van de adviseur, kunt u de rente voor uw lening verlagen. Er zijn ook andere financiële diensten die adviseurs u kunnen bieden. Zij kunnen u bijvoorbeeld helpen met belastingplanning om de inkomsten- en vermogenswinstbelasting te verlagen.

Advies over vermogensbelasting

Advies voor gepensioneerden in Spanje

Wanneer u gepensioneerd bent in Spanje en een pensioen hebt, kunt u financieel advies vragen over een breed scala aan financiële diensten. Deze diensten omvatten financiële planning, financiële investeringen en financiële risicobeoordeling. Zij kunnen u adviseren over de beste manier om uw pensioen naar Spanje over te brengen, en u helpen met hypotheken als u die nodig hebt.

Spaanse expat ontvangt financieel advies

Financieel advies voor uw bedrijf in Spanje

Financieel advies in Spanje is ook beschikbaar voor bedrijven in Spanje. Dat kan bijvoorbeeld heel nuttig zijn als u een bedrijf gaat starten in Spanje met een grote lening. Terwijl u juristen nodig heeft om u te begeleiden bij de bedrijfsvorming en accountants om u te begeleiden bij de belastingen in Spanje. Financiële adviseurs kunnen u helpen plannen voor de toekomst en u advies geven over welke financiële producten het beste zouden zijn voor uw bedrijf. Dit financieel advies kan helpen uw bedrijf te beschermen tegen financiële risico’s en geeft u meer financiële vrijheid.

Bedrijven kunnen financieel advies inwinnen over hoe zij hun financiële middelen het beste kunnen beheren. Financiële adviseurs zullen leninganalyses en beleggingsbeheerdiensten leveren. Zij kunnen een beroep doen op adviseurs voor financiële producten voor bedrijven. Deze omvatten pensioenen, aandelenregelingen, financiële planning voor pensionering, financiële investeringen, financiële risicobeoordeling en financiële rapportage. Bedrijven kunnen ook een beroep doen op financiële adviseurs om hen te begeleiden bij de financiële aspecten van fusies en overnames.

Financiële adviseurs voor bedrijven

Welke financiële diensten bieden financieel adviseurs aan in Spanje?

Financiële adviseurs bieden een reeks diensten aan op het gebied van financiële planning en beheer, waaronder financiële analyse, financieel beheer, financiële adviesdiensten en financiële analyse.

Zij kunnen financiële risico’s beoordelen en investeringen evalueren om u financiële plannen te geven die zijn ontworpen voor uw individuele behoeften. Zij zullen u voorzien van de beste financiële producten om aan uw budget en financiële doelstellingen te voldoen.

Hoewel zij doorgaans advies geven over alle financiële zaken die verband houden met de financiën van een persoon of bedrijf, gaat hun financiële expertise verder dan financiële planning en financieel advies.

Op het meest elementaire niveau helpen financiële adviseurs in Spanje bij het bieden van financiële zekerheid en financiële diensten, terwijl meer complexe financiële adviesdiensten kunnen worden ingezet voor persoonlijk of zakelijk gebruik.

Financiële diensten bestaan uit

  • Analyse
  • Planning
  • Fiscale financiële diensten
  • Risicobeoordeling
  • Advisering
  • Coaching
  • Informatie en gidsen

Wat is financiële analyse?

Financiële analyse is het proces van het beoordelen en onderzoeken van gegevens, zoals jaarrekeningen en werkdocumenten, om verschillende soorten risico’s of financiële gezondheid te bepalen. Financiële adviseurs gebruiken financiële analyse om de balans van een bedrijf, de balans van de financiële positie en andere financiële verslagen te onderzoeken om een financiële beoordeling te maken.

Wat is financiële planning?

Financiële planning is het proces van het bepalen van de financiële doelen die u wilt bereiken in het leven en vervolgens het creëren van financiële plannen die aan deze behoeften voldoen. Financieel adviseurs helpen cliënten bij het opstellen van financiële plannen door hun huidige financiële situatie te beoordelen, te bepalen waar ze in de toekomst financieel willen staan en vervolgens financiële plannen op te stellen die hen naar hun financiële doelen zullen leiden.

Het financiële planningsproces kan worden uitgevoerd wanneer financiële beslissingen worden genomen op elk punt in het leven. Stel dat u voor belangrijke financiële beslissingen staat in uw leven, zoals het kopen van een huis of met pensioen gaan. In dat geval kunnen financiële adviseurs in Spanje u helpen de beste keuzes te maken voor uw financiële situatie.

Belastingadviseurs voor wonen in Spanje

Wat zijn financiële belastingdiensten?

Wanneer u gebruik wilt maken van Spaanse belastingvoordelen, is het verstandig om hulp in te schakelen van een deskundige. Financieel adviseurs kunnen u helpen met financiële belastingdiensten, waaronder advies over belastingplanning. Dit financiële advies kan investeerders extra financiële zekerheid bieden. Het kan de financiële lasten verlichten. Als u hulp nodig hebt bij het aangeven van uw belastingen, boekhouders kunnen u hierbij helpen.

Wat is financiële risicobeoordeling?

Financiële risicobeoordeling is een proces dat wordt uitgevoerd door financiële adviseurs om het financiële risico van financiële producten of diensten te beoordelen. Het is de beoordeling van financiële risico’s door financieel adviseurs om te bepalen of financiële diensten geschikt zijn voor de behoeften en verwachtingen van een belegger op het gebied van financieel rendement.

Financiële risicobeoordeling omvat ook het evalueren van hoe goed een portefeuille of beleggingsstrategie past bij hun financiële doelen, ervaring, risicotolerantie en andere persoonlijke factoren die het financiële risico beïnvloeden.

Wat is financieel advies?

Het is een financiële dienst die wordt verleend door financiële adviseurs in Spanje waarbij zij financieel advies geven aan particulieren en bedrijven over financiële producten, financiële planning en budgettering.

Het is een financiële adviesdienst waarbij financiële adviseurs informatie en voorlichting geven over creditcards, schuldverlichtingsdiensten, leningen voor schuldconsolidatie, financiële planning, financiële diensten, financieel beheer, financiële risicobeoordeling, leningen die worden aangeboden door financiële instellingen.

Financiële adviseurs kunnen financieel advies geven aan zowel particulieren als bedrijven. Bedrijven hebben financiële adviseurs nodig om de financiële operaties van hun bedrijven voor hen af te handelen. Financiële adviseurs kunnen helpen bij het vinden van de meest effectieve manier om het geld van een bedrijf te gebruiken en helpen financiële managers het financiële potentieel te maximaliseren.

Wat is financiële coaching?

Een financieel coach, ook bekend als financieel planner of persoonlijk financieel adviseur, kan financiële coaching bieden aan iedereen die voor zichzelf financiële kennis en vaardigheden wil ontwikkelen. Coaching biedt de mogelijkheid (en motivatie) om uw eigen financiën in de hand te nemen door u zelfverzekerder te maken in financiële zaken.

Coaching is met name nuttig voor mensen die nieuw zijn op het gebied van financiële planning, of mensen die hun manier van denken over financiële planning willen veranderen. U kunt ook financieel advies krijgen over hoe u uw financiële leven in Spanje beheert. Het zal u helpen bij het identificeren van gebieden voor verbetering.

Wat is financiële informatie?

Financiële informatie omvat financiële verslagen die de financiële gezondheid aangeven. Het kan ook gidsen bevatten voor investeringen en uitleg over financiële diensten, zoals hypotheken, creditcards of pensioenplannen.

De financiële informatie kan ook de vorm aannemen van dagelijkse, wekelijkse en maandelijkse financiële updates en nieuws over de financiële markten en financiële instellingen in Spanje.

Financiële adviseurs voor pensioenplanning

Beleggingsbeheer

Beleggingsbeheer is financieel advies over financiële producten. Het helpt beleggers hun financiële doelen te bereiken. Financiële adviseurs in Spanje leveren diensten op het gebied van investeringsbeheer, waaronder financiële planning, financiële investeringen, financiële risicobeoordeling en financiële rapportage in Spanje.

Investment management omvat een beoordeling van het financiële profiel van een belegger (activa, schulden, inkomsten en uitgaven) samen met hun financiële doelstellingen om hen te helpen plannen voor financiële doelen op korte termijn, zoals een huis kopen of een financiële noodsituatie.

Het omvat ook financiële planning voor pensionering en financiële risicobeoordeling om de juiste beleggingsmix te bepalen om de financiële doelen te helpen bereiken. Investment management kan ook financieel advies geven over financiële producten voor bedrijven, zoals pensioenen en aandelenregelingen.

Typen financiële instellingen in Spanje

Er zijn vele soorten financiële instellingen in Spanje, waaronder banken, verzekeringsmaatschappijen, makelaarskantoren, professionals op het gebied van financiële planning en kredietverenigingen. Alle financiële instellingen worden gereguleerd door de financiële autoriteiten in Spanje en moeten voldoen aan de financiële regelgeving.

populaire financiële producten in Spanje

Een van de financiële adviseurs in Spanje kan u adviseren over financiële producten zoals:

  • Lening producten
  • Sparen en beleggen
  • Pensioenplannen
  • Verzekeringscontracten
  • Huisvestingsleningen en hypotheken
  • Beleggingen en financiële instrumenten zoals aandelen, obligaties en participaties in beleggingsfondsen
  • Pensioenen

Belastingplanning voor grote investeringen

Soorten belastingen in Spanje

U krijgt te maken met vele soorten belastingen als u in Spanje woont. De financiële adviseurs in Spanje kunnen u helpen informatie te vinden over welke belastingen op uw financiële situatie van toepassing zijn en hoe u daar het beste mee om kunt gaan. Gewone belastingen die u in Spanje zult aantreffen zijn:

Spaanse financieel adviseurs geven financieel advies op het gebied van belastingen, huisvestingsplannen, financiële planning voor huishoudens, persoonlijke financiële planning, spaarplannen en investeringen. Belasting is verplicht voor alle burgers die binnen de economische grenzen van Spanje wonen.

Grootste fouten door expats

De financieel adviseur in Spanje kan u vertellen welke financiële fouten veel voorkomen bij expats. Veel gemaakte fouten door expats zijn onder andere:

  • Het helemaal niet indienen van belastingaangifte of zonder financiële informatie
  • Foutieve financiële gegevens opgeven door gebrek aan inzicht
  • Proberen geld te besparen door financieel advies te vermijden
  • Het niet plannen van financieel advies, het onderschatten van financiële behoeften
  • Te veel toeslagen aanvragen
  • Taalbarrières
  • Foutieve formulieren invullen (Modelo’s)
  • Het niet goed afhandelen van schulden
  • Baten niet goed afhandelen

Expats die nieuw zijn in Spanje moeten ervoor zorgen dat ze de financiële vereisten van het leven in Spanje begrijpen. Want het maken van financiële fouten kan resulteren in financiële sancties.

Een woord van SpainDesk

Wanneer het om een aanzienlijk bedrag gaat, is het essentieel om een onafhankelijke adviseur in de arm te nemen. Volgens de wet moeten financiële adviseurs in Spanje alle financiële relaties met financiële producten openbaar maken. Dit betekent dat u erop kunt vertrouwen dat uw financieel adviseur geen financieel product aanbeveelt omdat het hem meer geld oplevert. Hij of zij zal onpartijdig financieel advies geven over belastingzaken en financiële planning in Spanje.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Spanje heeft zijn eigen set van vennootschapsbelasting wetten en eigen vennootschapsbelasting tarieven, die verschillen van andere landen. Of u nu al een bedrijf hebt of nog een bedrijf moet oprichten in Spanje, weten welke vennootschapsbelasting u moet betalen is essentieel. In dit artikel leest u alles wat u moet weten. Houd er rekening mee dat dit artikel geen professioneel advies is en verouderde informatie kan bevatten. Doe altijd uw eigen onderzoek of neem contact op met een accountant in Spanje voor advies over uw specifieke situatie.

Corporate inkomstenbelastingtarief in Spanje

Over het algemeen bedraagt de vennootschapsbelasting in Spanje 25%. Het belastingtarief kan echter variëren, afhankelijk van het soort bedrijf en de bedrijfstak. Als u bijvoorbeeld een ondernemer bent, zal uw nieuw opgerichte bedrijf het vennootschapsbelastingtarief van 15% betalen gedurende de eerste twee jaar dat het actief is.

Het is belangrijk om te weten dat, in tegenstelling tot de persoonlijke inkomstenbelasting, de vennootschapsbelasting niet gebaseerd is op verschillende inkomensdrempels, maar een vast tarief is dat betaald moet worden. Naast een algemene vennootschapsbelasting moeten bedrijven onder andere handelsbelasting en gemeentelijke bedrijfsbelasting betalen.

De vennootschapsbelasting (CIT) is in het Spaans “Impuesto Sobre Sociedades”. Het is de directe belasting op basis van de winst die wordt gemaakt door ondernemingen en rechtspersonen die in Spanje en zijn grondgebieden zijn gevestigd. Het wereldwijde inkomen en de boekhoudkundige winst zijn de belangrijkste factoren die worden gebruikt om de belastinggrondslag en het door de onderneming te betalen bedrag te bepalen.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Datum voor de vennootschapsbelasting in Spanje

De vennootschapsbelasting moet na 6 maanden worden ingediend, binnen 25 dagen na het einde van het boekjaar. Dus meestal tussen 1 juli en 25 juli van het volgende kalenderjaar. Er moeten ook twee voorschotten worden betaald tijdens de eerste zes maanden van het belastingjaar van de onderneming en de tweede vóór het einde van het jaar.

Types van bedrijven die vennootschapsbelasting moeten betalen

Ondernemingen die vennootschapsbelasting moeten indienen en vennootschapsbelasting moeten betalen, zijn:

  • Vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (zoals de SL in Spanje en SA in Spanje)
  • Civiele vennootschappen
  • Stichtingen
  • coöperaties
  • Investeringsfondsen, pensioenen, risicokapitaal, enz.
  • Niet-ingezeten entiteiten met een vaste inrichting
  • Niet-ingezeten entiteiten die bedrijfsactiviteiten verrichten via een filiaal of een afhankelijke agent in Spanje.

Vrijstellingen van vennootschapsbelastingtarieven

Zoals reeds vermeld, bedraagt het algemene tarief van de vennootschapsbelasting in Spanje 25%, maar er kunnen ook andere tarieven van toepassing zijn op basis van het soort bedrijf of het soort activiteiten dat het uitoefent. Onder bepaalde omstandigheden en voorwaarden kunnen de volgende entiteiten volgens de Spaanse wetgeving een ander belastingtarief krijgen:

  • Gemelde instellingen voor collectieve belegging, met inbegrip van beleggingsfondsen in onroerend goed (1%)
  • bepaalde coöperaties met fiscale bescherming (20%)
  • Ondernemingen die zich bezighouden met onderzoek en activiteiten op het gebied van olie en gas (30%)
  • Noteerde vennootschappen voor belegging in de onroerendgoedmarkt (19%)

Spanje vennootschapsbelastingtarief

Inwoners-bedrijven betalen vennootschapsbelasting op wereldwijde inkomsten

Bedrijven die in Spanje zijn gevestigd, worden belast op hun wereldwijde winst. Met andere woorden, als een bedrijf in Spanje is gevestigd, wordt de vennootschapsbelasting geheven over al zijn inkomsten, ongeacht of die van binnen of van buiten het land afkomstig zijn.

Permanente vestigingen in Spanje

Een vaste inrichting in Spanje is een vaste plaats van waaruit de bedrijfsactiviteiten geheel of gedeeltelijk worden uitgeoefend; een voorbeeld hiervan zou zijn indien een bedrijf een eigen filiaal in Spanje zou hebben. Met andere woorden, het is een werkplek van waaruit het bedrijf zijn activiteiten uitvoert.

Indien een niet-ingezeten onderneming een vaste inrichting in Spanje heeft, zal zij vennootschapsbelasting betalen over haar inkomsten uit deze inrichting en over de winst die aan de vaste inrichting wordt toegerekend.

Stel echter dat een vaste inrichting in Spanje wordt beschouwd als een afhankelijke agent. In dat geval zal de Spaanse belastingdienst die inkomsten beschouwen als toegerekend aan de moedermaatschappij en dus niet belastbaar in Spanje. In dit geval is de afhankelijke agent volledig afhankelijk van een andere onderneming en heeft hij volledige zeggenschap. Met andere woorden, als de onderneming niet juridisch en economisch onafhankelijk is van haar buitenlandse hoofdonderneming, zal zij niet belastbaar zijn in Spanje.

Vermogenswinst in andere landen

Spaanse belastingverdragen met andere landen

Als u zakelijke belangen hebt in een ander land, heeft uw land waarschijnlijk een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing (DTA) of een overeenkomst tot uitwisseling van informatie met Spanje gesloten. Deze overeenkomsten hebben tot doel te voorkomen dat een onderneming tweemaal wordt belast over dezelfde inkomsten – eenmaal door de binnenlandse staat en eenmaal door een andere staat.

Om dubbele belastingheffing over uw inkomsten of vermogen te voorkomen, moet een onderneming de belastingen correct indienen. Afhankelijk van uw specifieke omstandigheden kan het zijn dat u in beide landen een aangifte inkomstenbelasting moet indienen. Maar hoewel u misschien twee keer belastingaangifte moet doen, wordt u niet twee keer belast voor dezelfde inkomsten.

Spanje heeft veel verschillende belastingverdragen met andere landen. U kunt de door Spanje ondertekende overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting (in het Spaans) vinden op de website van de Agencia Tributaria.

Het belastingtarief voor filialen in Spanje

Een filiaal is een vestiging via welke de onderneming haar activiteiten in Spanje uitoefent. Het bijkantoor wordt aangemerkt als een vennootschap. Hierdoor wordt het filiaal voor belastingdoeleinden als een afzonderlijke rechtspersoon behandeld. Het moet in Spanje worden opgericht en een eigen referentienummer als belastingplichtige aanvragen om belasting te kunnen aangeven over de inkomsten die het met zijn activiteiten in Spanje verwerft.

De belasting op winsten van filialen wordt niet geheven van ondernemingen die zijn gevestigd in andere lidstaten van de EU/landen waarmee Spanje een belastingverdrag heeft gesloten. Als het filiaal echter onafhankelijk van de moedermaatschappij activiteiten verricht, of als ten minste 50% van die inkomsten uit Spanje afkomstig zijn, dan is het waarschijnlijk dat het bedrijf inkomstenbelasting in Spanje moet betalen. Raadpleeg een professionele belastingadviseur voor meer informatie over uw specifieke situatie.

Belastingtarieven voor belastingparadijzen en fiscale residenten

In Spanje gevestigde bedrijven

In Spanje ingezeten vennootschappen moeten vermogenswinstbelasting in Spanje betalen. Een ingezeten vennootschap moet:

  • zijn opgericht met inachtneming van de Spaanse wetgeving.
  • het hoofdkantoor van de onderneming in Spanje hebben.
  • het management en de algehele controle in Spanje hebben

Bedrijf gevestigd in belastingparadijzen

Ondernemingen die gevestigd zijn in belastingparadijzen of in rechtsgebieden waar geen belasting wordt geheven, kunnen op grond van de wet op de geldtransporten als Spaanse fiscaal ingezetenen worden beschouwd. De Spaanse belastingdienst acht dit het geval wanneer

  • het merendeel van hun activa zich in Spanje bevindt.
  • het merendeel van hun activa in Spanje wordt gebruikt.
  • het merendeel van hun activiteiten wordt verricht op Spaans grondgebied.

Dit kan worden overwonnen wanneer de onderneming in een belastingparadijs is gevestigd en daar ook de zetel en de werkelijke leiding hebben. Er zijn dwingende commerciële redenen om de onderneming in het belastingparadijs te vestigen.

Vennootschappen die dochterondernemingen bezitten via intermediaire vennootschappen

Als vennootschappen dochterondernemingen of enigerlei vorm van indirecte deelneming in andere vennootschappen bezitten, moeten zij volgens de belastingregel vennootschapsbelasting betalen over alle of een deel van die winsten. Het te betalen vennootschapsbelastingtarief hangt af van het percentage dat wordt gehouden en of het om een ingezeten of niet-ingezeten onderneming gaat.

Vennootschapsbelastingtarieven voor nieuw opgerichte ondernemingen

Vennootschapsbelastingtarief in Spanje voor nieuw opgerichte ondernemingen

Nieuw opgerichte bedrijven worden belast tegen een tarief van 15% voor zowel het eerste als het volgende belastingtijdvak, ongeacht of zij in een van beide tijdvakken winst maken. Het is belangrijk op te merken dat er een paar vrijstellingen van dit verlaagde tarief zijn, zoals:

  • Vennootschappen met een aandelenbelang: Ondernemingen die geen bedrijfsactiviteit uitoefenen
  • Nationale of internationale groepen: Nieuw opgerichte bedrijven die deel uitmaken van grotere groepen of organisaties
  • Vorige activiteit: Ondernemingen waarvan de bedrijfsactiviteit voorheen werd uitgeoefend door een verbonden onderneming of individu

Wat is de belastingperiode in Spanje?

De vennootschapsbelastingperiode valt samen met het fiscale jaar van elke entiteit of onderneming en kan niet langer zijn dan twaalf maanden. De einddatum van het belastingjaar moet in de statuten van de onderneming in kwestie worden vermeld. Zo niet, dan wordt de einddatum beschouwd als 31 december van elk jaar. Het is belangrijk op te merken dat de vennootschapsbelasting wordt geheven op de laatste dag van het belastingtijdvak.

In sommige gevallen wordt het belastingtijdvak geacht te zijn afgesloten, ook al is het standaardbelastingjaar nog niet afgesloten. Vroegtijdige afsluiting van een belastingjaar zal zich voordoen in de volgende situaties:

  • In het geval dat de entiteit of vennootschap wordt ontbonden.
  • Wanneer de wettelijke verblijfplaats van een entiteit of onderneming wordt gewijzigd van een Spaans grondgebied in een buitenlands grondgebied.
  • Wanneer de juridische classificatie van een entiteit of vennootschap wordt gewijzigd, met als gevolg dat deze niet langer onderworpen is aan een vennootschapsbelasting.
  • Indien er wijzigingen of herstructureringen worden aangebracht aan de vennootschap of entiteit die zouden leiden tot een ander vennootschapsbelastingtarief of de toepassing van een ander belastingregime.

Vennootschappen in Spanje: belastingregels en belastingstelsel

Welke formulieren zijn vereist?

Er zijn vier hoofdformulieren die worden gebruikt voor het indienen van aangiften voor de vennootschapsbelasting in Spanje:

Formulier 200: Dit formulier wordt gebruikt door bedrijven en entiteiten die gevestigd zijn op het Spaanse grondgebied en onderworpen zijn aan de standaard belastingwetgeving, ongeacht hun grootte of activiteit.

Formulier 220: Het lijkt sterk op formulier 220. Alleen is dit type aangifte verplicht voor fiscale groepen. De moedermaatschappij van de groep in kwestie moet deze aangifte indienen; elke entiteit van deze groep moet echter nog steeds een individuele aangifte indienen met behulp van formulier 200.

Formulier 202: Als uw vennootschap een positief belastingresultaat had op het vorige ingediende formulier 200, dan moet u dit aanvullende formulier indienen. Dit formulier wordt beschouwd als een voorschot voor uw volgende Formulier 200 en wordt in termijnen betaald in de maanden april, oktober en december. Deze termijnbetalingen zullen vervolgens aftrekbaar zijn van het te betalen bedrag van de vennootschapsbelasting.

Formulier 222: Gelijk aan formulier 202, een ander verplicht termijnbetalingsformulier voor vennootschapsbelastinggroepen.

Wat de formulieren 202 en 222 betreft, zij erop gewezen dat u recht hebt op terugbetaling van de door u vooruitbetaalde bedragen indien uw belastingresultaat in juli (of in de zes maanden na het belastingjaar van uw onderneming) negatief is. Bovendien hoeft u het totale bedrag niet te betalen wanneer uw resultaat positief is, omdat u dan al gedeeltelijk vooruitbetaald zou hebben. Al deze formulieren moeten elektronisch worden ingediend.

Algemeen geldtransporttarief in Spanje

Boekhoudkundige vereisten

Alle bedrijven en entiteiten die belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting zijn ook verplicht om hun boekhouding bij te houden in overeenstemming met het Wetboek van Koophandel. Enkele van de vereiste documenten zijn:

  • Een journaal wordt gebruikt om alle verrichtingen te noteren die worden uitgevoerd voor activiteiten op het gebied van bedrijfsontwikkeling. Deze moeten in chronologische volgorde worden opgesomd.
  • Een inventarisboek en een jaarrekening moeten worden geopend met een gedetailleerde beginbalans van de onderneming. Dit boek moet worden overgeschreven met alle sommen en saldi en proefbalansen (de tweede boekhoudkundige balans) op zijn minst per kwartaal. Ook de inventaris aan het eind van het jaar (de derde boekhoudkundige staat) en de jaarrekening (de laatste boekhoudkundige staat) moeten er jaarlijks in worden opgenomen.
  • Ondernemingsboeken, waaronder notulenboeken, aandelen op naam in naamloze vennootschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, en de registratieboeken van vennoten in naamloze vennootschappen.

De laatste boekhoudverklaring bevat de jaarrekening, met inbegrip van de balans, de winst- en verliesrekeningen, de overzichten van eventuele vermogensmutaties, alle kasstroomoverzichten, en alle toelichtingen bij deze financiële overzichten. Deze laatste jaarrekening is van cruciaal belang voor de vaststelling van de belastinggrondslag van de vennootschap of entiteit en van alle belastingen die vervolgens verschuldigd zijn.

Het is ook absoluut noodzakelijk dat deze boekhoudkundige overzichten gedurende ten minste zes jaar na de laatste boeking worden bewaard. In situaties waarin de onderneming in kwestie wordt ontbonden, is het de verantwoordelijkheid van de vereffenaars om ze voor de rest van de nodige tijd te bewaren.

Aanvullende informatie: Spaanse fiscale groepen

Er zijn verschillende voordelen verbonden aan de oprichting van een fiscale groep in Spanje. Zo kunnen meerdere bedrijven een speciale fiscale consolidatieregeling toepassen voor doeleinden die verband houden met de vennootschapsbelasting. Met de mogelijkheid om winsten en verliezen te verrekenen tussen de verschillende bedrijven in de groep, is het een voordelige structuur die niet mag worden genegeerd.

Wanneer de moedermaatschappij van een groep ten minste 75% van zowel de stemrechten als het aandelenkapitaal van de dochterondernemingen in handen heeft, hoeft zij voor belastingdoeleinden geen ingezetene van het land te zijn. Dit opent de deur voor multinationale groepen om van deze structuur gebruik te maken.

Veel gestelde vragen over vennootschapsbelasting in Spanje

Veelvuldig gestelde vragen

Wat zijn de sancties?

De belastingautoriteiten in Spanje zijn streng op het gebied van vennootschapsbelasting, en er staan zware boetes op te late belastingaangifte of niet bekendgemaakte activa. Stel bijvoorbeeld dat u nalaat bedrijfsactiva zoals rekeningen, aandelen of in het buitenland gelegen onroerend goed bekend te maken. In dat geval worden u boetes van minimaal 10.000 euro opgelegd.

Bovendien worden vermogensbestanddelen die niet binnen de gestelde termijn worden gemeld, beschouwd als niet-opgegeven inkomsten. In dat geval zullen boetes van 150% van de bruto verschuldigde belasting worden opgelegd.

Welke bedrijven en entiteiten zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting?

Er zijn twee categorieën vrijstellingen van de vennootschapsbelasting: volledige vrijstelling en gedeeltelijke vrijstelling.

Entiteiten die in aanmerking komen voor een volledige vrijstelling van de vennootschapsbelasting zijn onder meer:

  • de staat
  • Autonome gemeenschappen
  • Lokale entiteiten en hun autonome organen
  • Beheersentiteiten van de sociale zekerheid
  • De Bank van Spanje

Al deze entiteiten genieten een volledige vrijstelling, wat betekent dat zij geen aangiften voor fiscale afwikkeling hoeven in te dienen, niet hoeven te voldoen aan registratie- of boekhoudverplichtingen, enzovoort.

Enkele van de entiteiten die gedeeltelijk zijn vrijgesteld, zijn de volgende:

  • Non-profitorganisaties
  • Liefdadigheidsinstellingen of instellingen van openbaar nut
  • Niet-gouvernementele organisaties (NGO’s)
  • beroeps- of bedrijfsverenigingen
  • Kamers
  • Verenigingen
  • Politieke partijen

Een gedeeltelijke vrijstelling houdt in dat deze entiteiten nog steeds verplicht zijn aangifte te doen van de inkomsten die zij in een bepaald boekjaar hebben verkregen.

Hoe worden de belastinggrondslag en de vennootschapsbelasting berekend?

Er zijn drie methoden om het belastbaar inkomen van een vennootschap of entiteit vast te stellen: de directe-beoordelingsmethode, de indirecte-beoordelingsmethode en de objectieve-beoordelingsmethode.

De directe-beoordelingsmethode is van toepassing op de meeste vennootschappen en wordt bepaald door het evalueren van het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de entiteit gedurende een bepaalde belastingperiode. Het belastbaar inkomen wordt dus in de eerste plaats gebaseerd op de inkomsten die in de jaarrekening van de vennootschap worden vermeld. In sommige gevallen kan het echter voorkomen dat de in de boekhouding vermelde inkomsten niet geheel representatief zijn voor de werkelijke bijdragecapaciteit van een vennootschap. In deze situaties zullen verschillende correcties of boekhoudkundige aanpassingen worden aangebracht door toepassing van de in de wetgeving vastgestelde belastingbeginselen.

De belastinggrondslag (het bedrag waarop het belastingpercentage moet worden toegepast) wordt derhalve bepaald aan de hand van de totale inkomsten, uitgaven, aftrekposten en eventuele correcties die in het boekjaar van een vennootschap worden aangebracht.

Het is vermeldenswaard dat in gevallen waarin de resulterende belastinggrondslag positief is, negatieve belastinggrondslagen van voorgaande jaren kunnen worden gecompenseerd.

Welke andere belastingen moeten bedrijven in Spanje betalen?

Er moet ook inkomstenbelasting worden betaald. Deze BTW in Spanje moet per kwartaal, per maand en per jaar worden betaald, afhankelijk van de hoeveelheid inkomsten die het bedrijf maakt.

Is er een fiscale stimulans om een bedrijf op te richten in Spanje?

Hoewel de Canarische Eilanden binnen Spanje als belastingparadijs worden beschouwd, is Spanje dat niet. Er zijn echter veel belastingprikkels, waaronder de volgende:

  • Er is een lager belastingtarief voor nieuw opgerichte bedrijven, 15% in plaats van 25%.
  • Er zijn belastingkredieten beschikbaar voor onderzoek en ontwikkeling.
  • Er is een belastingkrediet beschikbaar voor technologische vooruitgang.
  • Er is een belastingvrijstelling/-verlaging om u te beschermen tegen dubbele belastingheffing op zowel intern als internationaal niveau.
  • Er is een belastingkrediet voor investeringen in Spaanse speelfilmproducties.
  • Er is een speciale belastingregeling voor beursgenoteerde vastgoedbedrijven in Spanje die investeringen doen, de zogenaamde SOCIMI’s. SOCIMI’s genieten bepaalde belastingvoordelen, waaronder de vrijstelling van zowel dividendbelasting als CIT.

Er zijn ook andere fiscale stimulansen in Spanje. Als u met ons samenwerkt, zorgen wij ervoor dat u voldoet aan alle Spaanse wet- en regelgeving en verlagen wij uw belastingtarief waar mogelijk.

Hoe verhoudt het Spaanse vennootschapsbelastingtarief zich tot de belastingtarieven van andere landen?

Het tarief van de vennootschapsbelasting in Spanje bedraagt 25%. Op het moment van schrijven ligt dit boven het EU-gemiddelde. Het Verenigd Koninkrijk heeft een vennootschapsbelasting van 19%, terwijl de vennootschapsbelasting in Duitsland 15% bedraagt. De vennootschapsbelasting in Frankrijk bedraagt 28,41% en die in Ierland 12,5%.

Gids voor uw vennootschapsbelasting in Spanje

De procedures voor de aangifte van vennootschapsbelasting zijn complex en vereisen een grondige kennis van de Spaanse belastingwetgeving. Stel dat u niet zeker weet hoe u de belasting van uw bedrijf moet indienen of advies wilt over het proces. Wij kunnen u helpen. Ons team van ervaren accountants staat klaar om u te helpen bij de vele uitdagingen van de vennootschapsbelasting.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen als u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Als u al een bestaande onderneming in Spanje heeft, of u woont al in Spanje, dan bent u misschien bekend met een aantal modelo’s. Dit zijn formulieren die u moet invullen, en ze zijn verplicht door de Spaanse belastingdienst. Bij SpainDesk hebben we professionals die gespecialiseerd zijn in elk van deze formulieren, inclusief de meer unieke en ingewikkelde belastingformulieren.

In dit artikel vindt u meer informatie over de meest voorkomende formulieren en informatieformulieren. Het geeft een idee van waar u mee te maken krijgt bij de Agencia Tributaria. De informatie is onvolledig. Neem contact met ons op als u wilt dat wij uw situatie in behandeling nemen. Wij bieden een verscheidenheid aan diensten.

Individuele en ingezetene categorie

Hieronder vindt u enige informatie wanneer u een niet-ingezetene of ingezetene bent in Spanje.

Modelo 30

Formulier 030. Belastingregister van belastingplichtigen – Verklaring van inschrijving, adreswijziging en wijziging van persoonsgegevens in het belastingregister. Formulier 030 is bestemd voor partijen die zich willen inschrijven als fiscaal ingezetene bij de belastingdienst en belastingplichtig zijn, particulieren, of wijzigingen in uw gegevens willen doorgeven of een adres willen opgeven voor kennisgevingen indien u deze op een ander dan uw fiscaal adres wenst te ontvangen. Spaanse burgers of niet-ingezetenen kunnen formulier 30 gebruiken om een fiscaal identificatienummer (NIF) aan te vragen.

Modelo 100

Formulier 100. Persoonlijke inkomstenbelasting. Jaarlijkse belastingaangifte. De belastingdienst is verantwoordelijk voor de afgifte van formulier 100 en inwoner van Spanje moet dit formulier invullen als aangifte inkomstenbelasting in hun eerste jaar. Ook betekent het invullen van dit formulier dat u akkoord gaat met de Spaanse belastingdienst, en in overeenstemming met HMRC, dat u inwoner bent van Spanje voor de Spaanse belasting.

Formulier 123 (Jaarlijks equivalent van M193)

Formulier 123. Inhoudingen en betalingen op rekening voor Persoonlijke inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (vaste inrichtingen). Inwoners van Spanje moeten formulier 123 indienen om informatie te verstrekken over bepaalde inkomsten uit roerend vermogen voor belastingdoeleinden.

Modelo 145

Formulier 145 wordt door de belastingdienst gebruikt om informatie over persoonlijke inkomstenbelasting vast te leggen, waarmee belastingbetalers hun betaler – inclusief hun werkgever – informeren over hun belasting- en gezinssituatie. Het wordt ook gebruikt om het inhoudingspercentage van de inkomstenbelasting vast te stellen dat op hun loon wordt toegepast.

Modelo 151

Formulier 151. Aangifte inkomstenbelasting voor individuele nationale belastingdiensten. Met dit formulier kan online aangifte worden gedaan, of vooraf aangifte worden gedaan, van de inkomstenbelasting voor personen die onder de speciale regeling vallen die van toepassing is op werknemers die naar Spanje worden overgeplaatst.

Modelo 210

Formulier 210. Toegerekende inkomstenbelasting en huurbelasting voor niet-ingezetenen. Niet-ingezetenen in Spanje moeten een percentage betalen van hun inkomen en van hun onroerend goed dat eigendom is van de staat. Het huidige tarief voor EU-leden voor deze belasting is 19% en 24% voor niet-EU-leden.

Modelo 714

Formulier 714. Aangifte van vermogens- of vermogensbelasting van Spanje. Het bevat de nodige informatie met betrekking tot de eigendommen van de belastingbetaler en een verklaring van activa door iedereen die eigendommen bezit die een nettowaarde van 700.000 euro overschrijden. De eerste zevenhonderdduizend euro is een nultarief, en het overschot wordt belast volgens een glijdende schaal. Op nationaal niveau bedraagt deze schaal 0,2% – 2,5% van het nettovermogen.

Modelo 720

Formulier 720. Verklaring van vermogen en rechten in het buitenland. Alle burgers en niet-ingezetenen van Spanje zijn verplicht formulier 720 in te vullen voor activa die zij in een ander land bezitten. Het formulier 720 is van essentieel belang, en de verstrekte informatie is alleen nodig voor het opsporen van fraude. Ook geeft het aan of en welke activa eigendom zijn en kunnen er aanzienlijke boetes worden opgelegd als het formulier niet wordt ingevuld.

Bedrijfscategorie

Hieronder vindt u enkele Modelo’s die u nodig zou kunnen hebben als u te maken heeft met bedrijven.

Modelo 111

Formulier 111. De verschuldigde bronbelasting (IRPF) voor de werknemers van het bedrijf en alle ontvangen facturen met ingehouden bronbelasting. Het is een driemaandelijkse verplichting om algemene facturen in te vullen van economische activiteiten inkomens, notarissen, meerwaarden uit bosbouwontwikkeling, en zelfstandigen (autónomos).

Modelo 115

Formulier 115. Inhoudingen en voorschotten. Inkomsten of opbrengsten uit de verpachting of onderverhuur van stedelijke gebouwen. Het wordt per kwartaal ingevuld en ingediend door een zelfstandige die een gebouw huurt, waarbij de inhouding in de factuur wordt opgenomen.

Modelo 165

Formulier 165. Informatieve aangifte van individuele attesten uitgereikt aan vennoten of deelnemers van nieuw of recent opgerichte organisaties. Zoals uitgewerkt in afdeling 1 van artikel 69 van de Verordening op de inkomstenbelasting, wordt aangegeven hoe de nieuwe informatieve aangifte moet worden ingediend.

Modelo 190

Formulier 190. Informatieve aangifte. Inhoudingen en voorschotten. Inkomsten uit arbeid en economische activiteiten, prijzen, en bepaalde vermogenswinsten en inkomenstoewijzingen. Het moet jaarlijks worden ingevuld, met informatie over de werknemers en beroepsbeoefenaren met hun naam, achternaam, ID, percepties en inhoudingen. Het is een informatieve verklaring en een samenvattend formulier van de inhoudingen voor beroepsbeoefenaren en werknemers.

Modelo 200 / 202

Formulier 200. IS. Belastingaangifte voor geconsolideerde groepen. Vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Betalings- of terugbetalingsdocumenten. Bedrijven moeten gelijktijdig belastingen betalen aan (de nationale en regionale schatkist) en zelf een aanslagbiljet indienen voor de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (vaste inrichtingen en organisaties onder het systeem voor de toewijzing van inkomsten die in het buitenland zijn gevestigd met voorwaarden die door deze zijn goedgekeurd op het Spaanse grondgebied.

Modelo 232

Formulier 232. Informatieve aangifte van transacties met verbonden partijen en van transacties en situaties die betrekking hebben op landen of gebieden die als belastingparadijs zijn aangemerkt. Verplichting om transacties met verbonden personen of entiteiten en informatie over transacties en situaties met betrekking tot landen of gebieden die als belastingparadijs zijn aangemerkt, uitdrukkelijk te melden.

Modelo 303

Formulier 303. BTW. Zelfevaluatie. Volledige indiening van de zelfevaluatie voor de belasting over de toegevoegde waarde, die elk kwartaal moet worden ingediend als u een BTW-plichtige activiteit ontwikkelt. De belasting kan in bepaalde situaties worden betaald of afgetrokken.

Modelo 322

Formulier 322. BTW. Groepen van organisaties. Individueel formulier. Maandelijkse zelfevaluatie. Een volledige indiening van de maandelijkse zelfaangiften voor de belasting over de toegevoegde waarde die overeenkomt met groepen van organisaties, een persoonlijk record.

Modelo 347

Formulier 347. Informatie-aangifte. Jaarlijkse informatie-aangifte over transacties met derden. Formaliteiten Informatie en bijstand. Het formulier moet jaarlijks worden ingevuld met gegevens over de transacties met derden. Voor transacties van meer dan € 3005,06 met de terugkerende partij moet dit formulier worden ingediend.

Modelo 349

Formulier 349. Inlichtingenaangifte van intracommunautaire transacties. Het wordt ingevuld met een openbaarmakingsverklaring. Ondernemingen zijn verplicht de capitulerende aangifte van intracommunautaire transacties in de desbetreffende periode in te dienen.

Formulier 353

Formulier 353. BTW. Groep van entiteiten. Het is een geaggregeerd en maandelijks zelfbeoordelingsformulier dat moet worden ingevuld door de moedermaatschappij voor de belasting over de toegevoegde waarde, waarmee de betaling van de belastingschuld of de terugbetaling of het verzoek om compensatie wordt gedaan.

Modelformulier 368

Belastingformulier 368. Aangifte-verrekening van de bijzondere BTW-regelingen die van toepassing zijn op telecommunicatie, omroep of televisie, en elektronische diensten. Het wordt driemaandelijks ingevuld en is vereist voor bedrijven die zich toeleggen op de verkoop van digitale diensten of geregistreerd zijn in een one-stop mini-shop voor onlineverkoop aan EU-landen.

Modelo 390

Formulier 390. BTW. Jaarlijkse samenvattende belastingaangifte. Het is vereist om een overzicht te geven van alle transacties met betrekking tot BTW die door uw bedrijf gedurende het jaar is geïnd, afgetrokken en betaald. Spaanse autónomos en kleine bedrijven zijn verplicht het in te dienen, omdat er geen betaling mee gemoeid is.

Zelfstandigen categorie

Hieronder vindt u enkele Modelo’s die u nodig zou kunnen hebben als zelfstandige.

Modelo 36/37

Formulieren 036 en 037. Belastingregister van ondernemers, beroepsbeoefenaren en inhoudingsplichtigen – Aangifte van inschrijving in het belastingregister, wijziging, schrapping, en vereenvoudigde aangifte in het belastingregister. De personen die in het register voor ondernemers, deskundigen en inhoudingsplichtigen moeten worden opgenomen, moeten een verklaring indienen met behulp van het formulier 036 of 037. Ook voor aanpassing of schrapping uit het register dient een aangifte te worden aangeboden.

Modelo 130/131

Formulier 130. IRPF (Inkomstenbelasting Personen). Ondernemingen en beroepsbeoefenaren worden belast volgens het stelsel van directe belastingen. Termijnen. Dit formulier moet worden ingediend door particulieren die economische activiteiten uitoefenen, waaronder landbouw, veeteelt, bosbouw en visserij, volgens het stelsel van directe evaluatie, de normale of de vereenvoudigde modaliteit van de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen.

Modelo 303 (390)

Formulier 303. BTW. Zelf te beoordelen. Dit formulier moet door alle zelfstandigen in Spanje als BTW-aangifte worden ingediend. Elk kwartaal wordt formulier 303 ingevuld om hun inkomsten op te geven en belasting te betalen.

Onroerend goed categorie

Hieronder vindt u een aantal informatie wanneer u te maken heeft met onroerend goed in Spanje.

Modelo 180

Formulier 180. Informatie Teruggave. Inhouding en betaling op voorschot. Inkomsten uit verpachting van stedelijk onroerend goed. Jaarlijks overzicht. Jaarlijks in te vullen als overzicht van inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen voor inkomsten verkregen uit het leasen of onderverhuren van gebouwen.

Modelo 211

Formulier 211. IRNR. Dit formulier is verplicht en wordt ingevuld voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen en de inhouding bij de aankoop van onroerend goed van niet-ingezetenen zonder vaste inrichting.

Modelo 296

Formulier 296. Inlichtingenaangifte. Inhouding en voorschot op de inkomstenbelasting van niet-ingezetenen (zonder vaste inrichting). Het belastingformulier 216 wordt jaarlijks ingevuld voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR), die moet worden betaald door ondernemingen of particulieren die enige inkomsten in Spanje ontvangen, maar niet op het nationale grondgebied wonen.

Nalatenschapscategorie

Hieronder vindt u enige informatie wanneer u te maken heeft met erfenis in Spanje.

Modelo 182

Formulier 182. Inlichtingenformulier. Het bevat informatie over ontvangen schenkingen en bijdragen. Verder is het nodig om het recht op aftrek in de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen in te dienen.

Modelformulier 650

Formulier 650. Successierecht en schenkingsrecht. Aangifte voor successierechten in eigen beheer. Als u in Spanje activa bezit, moet u rekening houden met uw overlijden, waarbij u binnen 30 formulier 650 moet indienen en successierechten moet betalen. Indiening en pre-filing kan online worden gedaan.

Krijg hulp bij het invullen van uw Modelo’s in Spanje

Wilt u dat wij u helpen bij het invullen van uw Modelo’s in Spanje, neem dan contact met ons op. Wij hebben een team van deskundige en lokale belastingdienst experts klaar staan om u te helpen. Wij kunnen dit voor u verzorgen voor een vast bedrag.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan advies in te winnen van een juridisch deskundige als u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Als Spaans ingezetene moet u de Modelo 720 gebruiken om uw overzeese financiële holdings te melden wanneer de totale waarde van alle gespecificeerde overzeese activa waarvan u eigenaar bent, hoger is dan de gespecificeerde meldingsdrempel. Het formulier bevat drie rapportagecategorieën, waaronder bankrekeningen, beleggingen en onroerende goederen.

Het Modelo 720 is ontworpen om de belastingautoriteiten te helpen informatie te verkrijgen over het bedrag van specifieke soorten activa die door Spaanse ingezetenen buiten Spanje worden aangehouden. Ook informatie over inkomsten, verzekeringen, effecten of rechten die in het buitenland zijn verkregen, vormt een belangrijk onderdeel van de aangifte. Het Modelo 720 is een belangrijk document in het Spaanse belastingstelsel, laten we de betekenis, de vervaldatum, het tarief en de bijbehorende sancties bekijken.

Wie moet het formulier Modelo 720 gebruiken?

De verplichting om formulier 720 in te dienen en alle financiële entiteiten aan te geven die in het buitenland zijn gevestigd, ligt bij de eigenaars, begunstigden, vertegenwoordigers, zowel particulieren als bedrijven met beschikkingsrechten of volledige eigendom. Spaanse fiscale ingezetenen zijn wettelijk verplicht het belastingformulier 720 in te vullen, waarmee zij de relevante belastingautoriteiten op de hoogte stellen van hun fiscale activiteiten in andere landen.

Volgens de Spaanse belastingdienst is Modelo 720 van toepassing op alle Spaanse ingezetenen en rechtspersonen die, op enig moment in het jaar overzeese activa bezaten met een waarde van € 50.000 of meer. U moet op Modelo 720 alle gespecificeerde buitenlandse deelnemingen opgeven, ongeacht of sommige of alle buitenlandse deelnemingen voor het einde van het jaar werden verkocht.

De drempel van € 50.000 is gebaseerd op het kostenbedrag van het activum. Voor buitenlandse activa die als schenking of als erfenis zijn verkregen, wordt het kostenbedrag beschouwd als de waarde in het economische verkeer op het tijdstip waarop de activa werden ontvangen.

De in te dienen bestanddelen in het Modelo 720 omvatten ook waarden zoals:

  • Huizen
  • Aandelen, aandelen en obligaties
  • Trusts
  • Levens- of arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
  • Cryptocurrencies
  • Pensioenfondsen

Particulieren die in het verleden al eens een Modelo 720 hebben ingediend, moeten dat opnieuw doen als de waarde van een bestaand activum met meer dan 20.000 euro is gestegen of als je nieuwe activa hebt verhandeld.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Kan ik Modelo 720 elektronisch indienen?

Formulier 720 wordt elektronisch ingediend bij de Spaanse belastingdienst, dus u kunt het niet persoonlijk indienen. De belastingplichtige moet beschikken over een identificatie met een digitale handtekening (elektronische ID of een elektronisch certificaat. Het indienen van de Modelo 720 met professionals garandeert meer gemoedsrust.

Indien de belastingplichtige niet over een elektronische handtekening beschikt, moet de met de indiening belaste persoon gemachtigd zijn om de aangifte in naam van derden in te dienen. Bijgevolg kan alleen een geregistreerde medewerker van het belastingkantoor of een beoefenaar van een juridisch beroep het formulier in uw naam indienen.

Wat is de uiterste datum voor indiening van het formulier Modelo 720?

Het belastingformulier moet vóór 31 maart van elk jaar worden ingediend. U kunt het ook na de indieningstermijn indienen, maar dan moet u een boete betalen.

Zijn er boetes voor het niet aangeven van buitenlands inkomen?

Er worden aanzienlijke boetes opgelegd voor het niet naleven van de Modelo 720, beginnend bij 5.000 euro en oplopend tot zescijferige bedragen. Adviseurs en belastingbetalers moeten daarom zeer zorgvuldig te werk gaan bij de naleving van Modelo 720 en bij de behandeling van verzoeken om inlichtingen en aangiften.

Krijg advies voor het invullen van uw Modelo 720

De belasting van inkomsten en alle winsten uit buitenlandse belangen kan complex zijn. Bij SpainDesk helpen wij onze klanten bij de naleving van de belastingwetgeving, met name op het gebied van woonplaats en belastingplicht.

Het belang van het indienen van Modelo 720 voor Spaanse ingezetenen kan niet genoeg worden benadrukt. In dit opzicht is het bijhouden van een goede administratie van alle buitenlandse holdings van cruciaal belang om de tijd, moeite en mogelijk de kosten van het invullen van dit formulier tot een minimum te beperken. Op basis van de Spaanse belastingwetgeving, kunnen fouten of omissies, zelfs als ze per ongeluk zijn, leiden tot boetes. Daarom is het van essentieel belang dat u het formulier correct invult en het vervolgens op tijd indient.

Als Spaanse belastingplichtige wilt u profiteren van bestaande verdragen en belastingwetten om dubbele belastingheffing te beperken wanneer u te maken heeft met buitenlandse activa. Wij raden u ten sterkste aan een professionele belastingadviseur te raadplegen, vooral als u niet erg vertrouwd bent met het bestaande belastingregime. Wij kunnen u helpen. Vul het contactformulier in en wij nemen zo spoedig mogelijk contact met u op.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Zoals in de meeste ontwikkelde economieën wordt in Spanje het stelsel van welzijnszorg en sociale voorzieningen gefinancierd door de belastingen. Spaanse ingezetenen, niet-ingezetenen en burgers genieten van talrijke sociale programma’s die de belastingbetalers via diverse belastingen betalen. Het Spaanse belastingstelsel betaalt de gezondheidszorg en het onderwijs, de sociale bijstand voor mensen met een laag inkomen, de werkloosheidsverzekering, gewoonlijk “werkloosheidsuitkering” genoemd, het pensioenstelsel, de burgerveiligheid en andere openbare diensten.

De Spaanse belastingtarieven die ingezetenen en niet-ingezetenen betalen zijn verschillend, en als u precies weet wat het verschil is, kunt u uw spaargeld en inkomen efficiënter beheren. U kunt belastingen onderscheiden in directe belastingen en indirecte belastingen.

De belangrijkste directe belastingen in Spanje zijn:

Directe belasting is een inkomsten- of eigendomsbelasting die door de belastingbetaler rechtstreeks aan de overheid wordt betaald. De directe belastingen in Spanje zijn onder andere:

  • Persoonlijke inkomstenbelasting: de persoonlijke inkomstenbelasting wordt geheven op basis van het inkomen van de belastingbetaler. Als u fiscaal niet-ingezetene bent, zal de overheid alleen Spaanse inkomsten belasten.
  • Vennootschapsbelasting (IS): Bedrijven moeten een vennootschapsbelasting (een bedrijfsbelasting) betalen.
  • Winstbelasting: De lokale Spaanse belastingdienst heft belastingen op het vermogen van mensen. In sommige autonome regio’s van het land wordt dit echter geheel achterwege gelaten. Als de overheid uw vermogen belast, moet u belasting betalen over uw vermogen minus de schulden.
  • Erfenis- en schenkingsbelasting: Als er een erfopvolging plaatsvindt, en u ontvangt een bedrag, dan moet u over dit inkomen erfbelasting betalen.

De belangrijkste indirecte belastingen in Spanje zijn:

Een indirecte belasting die wordt geheven over transacties (verkopen) van goederen en diensten. De indirecte belastingen in Spanje zijn onder andere:

  • Belasting over de Toegevoegde Waarde (IVA): De belasting over de toegevoegde waarde is de belangrijkste indirecte belasting, en zij belast het verbruik van goederen en diensten door particulieren en bedrijven. Zij is welbekend omdat zij ons allen in ons dagelijks leven raakt, en zij is zeer weinig geliefd omdat zij de producten duurder maakt, een kwestie die het concurrentievermogen van de verkoper en de koopkracht van de koper belemmert. Sommige producten hebben een lagere IVA om dit negatieve effect te minimaliseren, omdat zij als essentiële producten worden beschouwd. Er zijn drie soorten IVA: 21%, 10% en 4%.
  • Taks op patrimoniale overdrachten en gedocumenteerde rechtshandelingen (ITPAJD): Onder deze belasting vallen drie groepen, namelijk overdrachten van vermogensbestanddelen, transacties van vennootschappen en gedocumenteerde rechtshandelingen. De belasting op vermogensoverdracht houdt verband met de belasting op eigendomsoverdracht (en is een bijzondere vorm van IVA). De belasting op gedocumenteerde rechtshandelingen formaliseert bepaalde notariële, commerciële en administratieve akten. De belasting op verenigingen van vennootschappen is een belasting op de oprichting van vennootschappen.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Bent u fiscaal inwoner of fiscaal niet-ingezetene?

Het is essentieel om te bepalen of u fiscaal inwoner of niet-inwoner bent in Spanje. Of u fiscaal inwoner bent of niet, is bepalend voor de hoogte van de belastingen die u moet betalen.

U wordt als fiscaal ingezetene beschouwd als u aan een van de volgende drie voorwaarden voldoet.

  • Wanneer u elk kalenderjaar, van januari tot en met december, meer dan 183 dagen inwoner van Spanje bent (de dagen hoeven niet opeenvolgend te zijn om mee te tellen).
  • Wanneer u een dominante professionele band met het land heeft, wat betekent dat u een baan of werk in Spanje heeft. Dit scenario is typerend voor iemand die een deel van het jaar voor een Spaans bedrijf werkt, maar het grootste deel van zijn tijd op reis is en wereldwijd klanten ontmoet.
  • Uw echtgeno(o)t(e) of kinderen wonen in Spanje.

Dit onderscheid is alleen van toepassing op belastingzaken en heeft niets te maken met de verblijfsvergunning, die u toestaat legaal in het land te verblijven. Dit betekent dat u een verblijfsvergunning in Spanje kunt hebben, maar dat u voor belastingdoeleinden als niet-ingezetene kunt worden aangemerkt als u niet aan de criteria voldoet.

Belastingen in Spanje en Ingezetenen in Spanje

Belastingen in Spanje voor residenten en niet-residenten

Hieronder bespreken we de belastingen die fiscaal residenten en niet-residenten betalen.

De persoonlijke inkomstenbelasting (IRPF) voor fiscale residenten in Spanje

De persoonlijke inkomstenbelasting (PIT) voor Spaanse fiscale residenten, ook bekend als de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), is over het algemeen op hun wereldwijde inkomen, ongeacht de plaats waar ze verdienen. De PIT is een progressieve inkomstenbelasting. Wie meer verdient, betaalt meer.

De berekening voor de inkomstenbelasting voor fiscale ingezetenen is met het algemene inkomen (Renta General) en het inkomen uit spaartegoeden (Renta del Ahorro). Het persoonlijk inkomen omvat:

  • Loonlonen en uitkeringen.
  • Baten uit vermogen via een ander, zoals loterijwinsten.
  • Rente en andere gegenereerde inkomsten.
  • Dividenden en andere inkomsten uit beleggingen van de vennootschap.
  • Opbrengsten uit kapitalisatietransacties en levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen.
  • Winst uit de overdracht van activa.

De progressieve inkomstenbelasting voor fiscale residenten in Spanje

Hieronder vindt u een idee van de progressieve inkomstenbelasting voor fiscale residenten in Spanje. U moet altijd de werkelijke tarieven van de inkomstenbelasting berekenen door te kijken naar de autonome regio in Spanje waar u fiscaal inwoner bent.

Periode Percentage
Korter dan 1 jaar 0.14
1 jaar 0.13
2 jaar 0.15
3 jaar 0.16
4 jaar 0.17
5 jaar 0.17
6 jaar 0.16
7 jaar 0.12
Acht jaar 0.1
9 jaar 0.09
10 jaar 0.08
11 jaar 0.08
12 jaar 0.08
13 jaar 0.08
14 jaar 0.1
15 jaar 0.12
16 jaar 0.16
17 jaar 0.2
18 jaar 0.26
19 jaar 0.36
Gelijk aan of langer dan 20 jaar 0.45


De schijven van de inkomstenbelasting verschillen sterk in de verschillende autonome regio’s. Zo heeft Madrid een lagere inkomstenbelasting dan Catalonië.

De inkomstenbelasting kent aftrekposten.

De Spaanse inkomstenbelasting kent verschillende aftrekposten. Deze aftrekposten helpen u om minder inkomstenbelasting te betalen in Spanje. Zorg ervoor dat u weet welke van deze vrijstellingen op u van toepassing zijn, en schakel de hulp van een belastingadviseur in als u het niet zeker weet. Op die manier betaalt u niet meer Spaanse inkomstenbelasting dan nodig is. Enkele van deze vrijstellingen zijn:

Een belastinginwoner in Spanje krijgt een toelage op basis van zijn leeftijd. Deze belastingaftrek wordt hoger naarmate men ouder wordt.

  • onder de 65 jaar: €5.550
  • ouder dan 65: € 6.700
  • leeftijd 75: € 8.100

Bovendien heeft de fiscaal resident een aftrek voor elk kind ten laste. Als u kinderen jonger dan 25 jaar heeft die bij u inwonen, kunt u aanspraak maken op een extra aftrek van:

  • € 2.400 voor het eerste kind
  • € 2.700 voor het tweede
  • €4.000 voor het derde
  • €4.500 voor het vierde
  • Een extra toelage van 2.800 euro voor elk kind jonger dan drie jaar

Er zijn in Spanje ook aftrekposten voor de inkomstenbelasting voor:

  • Stortingen in het Spaanse socialezekerheidsstelsel en pensioenen
  • giften aan liefdadigheidsinstellingen
  • Zekere kosten voor de aankoop en renovatie van een woning
  • Afhankelijke personen die tot op zekere hoogte gehandicapt zijn

Er is geen PIT op looninkomsten die worden verdiend door fiscale ingezetenen in Spanje, maar die hun zakelijke activiteiten volledig buiten het land uitoefenen. Er is echter een maximumgrens van maximaal 60.100 euro. In het algemeen kunt u dit toepassen als:

  • het werk zich fysiek buiten Spanje afspeelt.
  • Het werk is voor een niet-ingezeten Spaanse onderneming of entiteit.
  • In het land waar de werknemer het werk verricht, wordt een soortgelijke of identieke belasting als de Spaanse PIT gehanteerd. Het land waar de diensten worden verricht is geen belastingparadijs. Het land heeft een belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting, met een clausule over de uitwisseling van informatie.

Inkomstenbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen

Net zoals de ingezetenen in Spanje inkomstenbelasting moeten betalen, moeten niet-ingezetenen de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen betalen, ook bekend als de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Op deze aangifte, die afhankelijk is van het soort inkomen en het land van verblijf, worden belastingtarieven tussen 19% en 24% toegepast. Hieronder vallen inkomsten die in Spanje zijn verkregen uit economische activiteiten, inkomsten uit onroerend goedkapitaal, het bezit van een tweede woning en pensioenen.

In sommige gevallen moet u belastingen betalen die afkomstig zijn van activiteiten in Spanje en in het land waar u woont. Spanje heeft met verschillende landen overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belastingheffing gesloten, waarvan de lijst door de belastingdienst wordt gepubliceerd, en deze overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing zal bepalen waar u belasting zult betalen.

Naast de IRNR, kunnen andere belastingen voor niet-residenten de Onroerend Goed belasting (IBI), de belasting op patrimoniale overdrachten (ITP), en de vermogensbelasting (IP) zijn van de activa die zich in Spanje bevinden en een waarde hebben van meer dan 700.000 euro.

De belasting voor niet-ingezetenen is verschuldigd als u geen fiscaal ingezetene bent, maar in Spanje een eigendom of andere activa bezit die inkomsten genereren. Deze belasting voor niet-ingezetenen is van toepassing op uw vermogen en de bedrijven waarin u aandeelhouder bent.

Deze Spaanse belasting wordt geheven tegen 24% als u geen burger van de Europese Unie bent en 19% als u uit de Europese Unie komt.

Belastingen op huurinkomsten in Spanje

Belastingen op huurinkomsten in Spanje

Als u winst maakt met het verhuren van onroerend goed in Spanje, moet u belasting betalen over deze inkomsten.

Niet-ingezetenen zijn onderworpen aan de forfaitaire inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes). Dit is een forfaitair belastingtarief van 19%. Als u niet uit de EU of EER-landen komt, is het vaste belastingtarief 24%.

U kunt meer informatie vinden over de belasting op huurinkomsten in Spanje in ons artikel.
Vermogensbelasting in Spanje

Wogensbelasting in Spanje

De Spaanse vermogensbelasting, vaak bekend als de “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse heffing voor mensen en families in Spanje met een aanzienlijk vermogen.

Rijksbelasting voor een fiscaal resident in Spanje

De vermogensbelasting voor fiscale residenten in Spanje houdt rekening met alle bezittingen van de persoon, en kunt u berekenen door het vermogen van een persoon min zijn schulden af te trekken. Fiscaal residenten betalen in Spanje over het algemeen vermogensbelasting over hun wereldwijde vermogen.

In het algemeen betaalt u belasting over vermogen met een waarde van meer dan € 700.000. Maar dit kan van regio tot regio verschillen. Inwoners van Catalonië betalen bijvoorbeeld belasting over bezittingen boven de 500.000 euro, terwijl inwoners van Madrid helemaal geen vermogensbelasting hoeven te betalen.

De nationale progressieve vermogensbelasting in Spanje

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor ingezetenen die wonen in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld, namelijk:

Belastbare grondslag (tot) Belastingplicht Belastbaar overschot (tot) Belastingtarief
€0 €0 €12.450 19%
€12,450 €2.365,50 €7,750 24%
€20.200 €4.225,50 €15.000 30%
€35.200 €8.725,50 €24.800 37%
€60.000 €17,901.50 €240.000 45%
€300.000 €125,901.50 Overschot 47%


Vermogensbelastingaftrek

  • Eerste woning in Spanje (tot 300.000 EURO)
  • Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
  • Pensioenrechten
  • Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven
  • Obligaties voor levensverzekeringen

Winstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Als u in Spanje woont als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden, betaalt u belasting over uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevindt, deze niet aan vermogensbelasting onderworpen zijn.

Niet-ingezetenen betalen vermogensbelasting op nationaal niveau. De tarieven van de vermogensbelasting voor niet-ingezetenen zijn sinds voorgaande jaren verhoogd en variëren van 0,2% tot 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

Kijk naar ons artikel over Spaanse vermogensbelasting als u er meer over wilt weten. Wij kunnen ook uw vragen over de Spaanse vermogensbelasting beantwoorden door u te raadplegen.

Successierechten in Spanje

Erfenis- en schenkingsrechten in Spanje

Wanneer een erfenis plaatsvindt en mensen een geldbedrag ontvangen, wordt dit door de belastingdienst beschouwd als het verkrijgen van een inkomen, zodat het perfect past in de naam van de directe belastingen. Het meest voorkomende geval waarin successierechten worden geheven, is wanneer een erfenis wordt ontvangen. De belangrijkste punten zijn:

  • Omdat er in Spanje geen concept van een “nalatenschap” van een persoon bestaat, worden alle begunstigden op de een of andere manier aan successierechten onderworpen.
  • De Spaanse successiewet bepaalt dat tweederde van uw bezittingen bij uw overlijden automatisch aan uw kinderen wordt gegeven.
  • Als de bezittingen zich buiten Spanje bevinden en de begunstigde geen inwoner is van Spanje, is er geen belasting van toepassing.
  • Er zijn ook lokale successierechten, evenals successierechten van de staat. Als er geen regionale richtlijnen van toepassing zijn, heeft het Spaanse burgerlijk wetboek voorrang.

Meer informatie vindt u in het artikel over erfbelasting in Spanje, of neem contact met ons op voor een advies op maat.

Tarief successierechten in Spanje

Belastbare grondslag Volledig tarief Rest verschuldigde grondslag Toepasselijk tarief
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Terug 3,5 %


Vermogenswinstbelasting in Spanje

De vermogenswinstbelasting in Spanje

De vermogenswinstbelasting in Spanje is een belasting die mensen moeten betalen wanneer zij een financieel activum verkopen, overdragen of aflossen. Kort gezegd wordt de vermogenswinstbelasting betaald door iedereen die met winst een onroerend goed verkoopt. Vermogenswinstbelasting zal van toepassing zijn als u een investering verkoopt tegen een hogere prijs dan waarvoor u het oorspronkelijk hebt gekocht.

Vermogen waarover vermogenswinstbelasting moet worden betaald

Deze belasting wordt niet alleen geheven op de verkoop van onroerend goed, maar kan ook van toepassing zijn op de verkoop van financiële activa. Andere zaken die hieronder vallen zijn:

  • Stocks
  • Verzamelobjecten
  • Obligaties
  • Bouwen, landerijen, huizen en flats
  • edelmetalen, juwelen

Nu u weet voor welke activa u vermogenswinstbelasting moet betalen, laten we eens kijken naar het tarief.

Kapitaalwinstbelasting voor inwoners

Volgens de Spaanse belastingwetten, als u een ingezetene bent, wordt u een schaal tussen 19% en 23% toegepast en kunt u belastingvermindering krijgen als u ten minste drie jaar in het onroerend goed hebt gewoond voordat u het verkocht. U betaalt:

  • 19% voor de eerste 6.000€ verkregen als winst.
  • 21% tussen de winsten van 6.000€ tot 50.000€.
  • 23% over uw winst die 50.000€ en meer bedraagt.

Winstbelasting voor niet-ingezetenen

U betaalt vermogenswinstbelasting over uw inkomsten uit de verkoop van uw onroerend goed. De vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen uit de EU/EER-landen bedraagt 19%, voor niet-ingezetenen uit andere landen is dat 24%.

Er zijn geen vrijstellingen voor niet-ingezetenen, op één na. Niet-ingezetenen van Spanje komen in aanmerking voor een vrijstelling van de vermogenswinstbelasting als zij legaal in een ander land van de Europese Unie verblijven dat een belastingovereenkomst met Spanje heeft. Zij komen ook in aanmerking als zij voldoen aan de voorwaarde voor vrijstelling van de hoofdbelasting.

Als u hulp wilt bij uw belastingen bij de verkoop van onroerend goed, kan ons artikel over vermogenswinstbelasting in Spanje u hierbij helpen. Bovendien kunt u contact met ons opnemen voor juridische begeleiding op maat bij het kopen of verkopen van onroerend goed in Spanje.

Overdrachtsbelasting

Er zijn verschillende belasting op onroerend goed bij aankoop van onroerend goed in Spanje. Onroerend goed overdrachtsbelasting in Spanje is een belasting die wordt opgelegd aan elke persoon die een woning koopt van een andere persoon in Spanje. Het tarief varieert van autonome regio tot autonome regio.

Er moet overdrachtsbelasting worden betaald als de woning wordt beschouwd als een tweede of volgende overdracht in Spanje. In het geval van een nieuwe woning hoeft u geen overdrachtsbelasting te betalen. De belasting bedraagt meestal tussen 6%-10%, en meestal zal de koper deze betalen. Het is een vervanging voor de BTW.

Er is ook zegelrecht dat door de regio wordt opgelegd. Deze belasting is een percentage van de aankoopprijs, en u moet het betalen wanneer u onroerend goed koopt. Momenteel bedraagt het zegelrecht tussen 0,75% en 1,5%.
BTW-belastingen in Spanje

Btw-belastingen in Spanje

De belasting over de toegevoegde waarde (btw) of impuesto sobre el valor añadido (IVA) is de meest voorkomende indirecte belasting. Zij belast het verbruik van goederen en diensten door particulieren en bedrijven.

Zij is welbekend omdat zij ons allen in ons dagelijks leven raakt, en zeer weinig geliefd omdat zij de producten duurder maakt, een kwestie die het concurrentievermogen van de verkoper en de koopkracht van de koper belemmert.

In het algemeen bedraagt de IVA in Spanje 21%. Omdat sommige producten echter essentiëler zijn dan andere, kent Spanje ook lagere tarieven voor essentiële producten, namelijk 10% en 4%.

  • Algemeen: 21% op algemene goederen en diensten
  • Reducido: 10% op zaken als landbouwbenodigdheden, mineraalwater, limonade, vruchtensap, personenvervoer, hotel- en restaurantdiensten en dergelijke.
  • Super Reducido: 4% op artikelen als eerste levensbehoeften, medicijnen, diensten van zorgverleners, boeken, tijdschriften, kranten.

In ons artikel gewijd aan BTW in Spanje, bespreken we meer hoe de BTW te berekenen, de regels rond de BTW, en BTW-terugbetalingen.
Vennootschapsbelasting in Spanje

Bedrijfsinkomstenbelasting in Spanje

De algemene vennootschapsbelasting in Spanje bedraagt 25%. Voor de eerste twee jaar van de bedrijfsactiviteit bedraagt het tarief voor nieuw opgerichte ondernemingen 15%. De meest voorkomende vennootschapsvorm is de naamloze vennootschap (SL). Er zijn enkele vrijstellingen voor bepaalde bedrijven:

  • Voor beursgenoteerde instellingen voor collectieve belegging, waaronder vastgoedbeleggingsfondsen, geldt een vennootschapsbelastingtarief van 1%.
  • Voor bepaalde coöperaties geldt een vennootschapsbelastingtarief van 20%.
  • Eenheden die zich bezighouden met onderzoek en activiteiten op het gebied van olie en gas zullen een vennootschapsbelastingtarief van 30% hebben.
  • Bedrijven die investeren in de onroerendgoedmarkt zullen een vennootschapsbelastingtarief van 19% hebben.

Wij bieden meer informatie in ons artikel over vennootschapsbelasting in Spanje.

Hoe belasting betalen in Spanje

Om belastingen te betalen, moet u een NIE krijgen. Een NIE nummer is een Número de Identificación de Extranjero. Het is een uniek fiscaal identificatienummer dat wordt toegewezen aan buitenlandse onderdanen in Spanje. U kunt dit nummer krijgen via de plaatselijke vreemdelingendienst (“Oficina de Extranjeros”) of een politiebureau. U moet dit doen binnen 30 dagen na uw aankomst in Spanje. Vervolgens moet u formulier 30 (Modelo 30) invullen om voor de eerste keer aan te geven dat u de Spaanse belasting moet betalen. Wanneer u uw NIE hebt, kunt u zich inschrijven bij de “Agencia Tributaria”, en beginnen met het indienen van uw belastingen.

Speciale ex-pat belastingregel: De wet-Beckham

Niet-ingezetenen in Spanje die naar het land verhuizen en er hun fiscale woonplaats verwerven, worden ingezetenen voor belastingdoeleinden. Als ze aan bepaalde voorwaarden voldoen, is er echter een speciale belastingregeling waarvan ze kunnen profiteren, bekend als de ‘Beckham-wet‘ of ‘Beckham-clausule’.

Dankzij deze specifieke regeling kunnen deze ingezetenen voor belastingdoeleinden gedurende hun eerste zes jaar belastingen betalen volgens de regels voor niet-ingezetenen. In de praktijk komt dit neer op het betalen van een vast tarief van 24% in plaats van een progressief tarief dat kan oplopen tot 45% als het meer dan 600.000 euro per jaar bedraagt.

De “wet-Beckham”, die ook van toepassing kan zijn op bestuurders van in Spanje geregistreerde bedrijven die niet meer dan 25% van de onderneming bezitten, wordt over het algemeen gebruikt “voor werknemers die naar Spanje verhuizen met een nieuw arbeidscontract of met een reeds bestaand contract”.

Hoewel de wet-Beckham de meest gebruikte weg is om belastingen te besparen, kan een ander alternatief u helpen om een niet-ingezetene te worden voor belastingdoeleinden. Het kan de juiste strategie zijn als u niet voldoet aan de vereisten van de Beckham-regeling. We verwijzen naar die gevallen waarin uw werkgever zich niet in Spanje bevindt, maar u als buitenlander permanent op Spaans grondgebied woont.

Beckham belastingvrijstelling in Spanje

Spaanse verdragen ter voorkoming van dubbele belasting

Spanje heeft met een honderdtal landen verdragen gesloten om dubbele belasting te voorkomen. Deze verdragen hebben tot doel te voorkomen dat beide landen belasting heffen op uw inkomsten of vermogenswinsten, waarbij u de in het buitenland betaalde belastingen kunt verrekenen met uw Spaanse belastingschuld.

Er zijn veel gevallen waarin particulieren geen belasting hoeven te betalen over hun in het buitenland verdiende inkomen, en er zijn slechts enkele voorwaarden waaraan u moet voldoen. Als aan de voorwaarden is voldaan, kan de buitenlandse belasting die is betaald over inkomsten die in Spanje niet belastbaar zijn, worden verrekend met de Spaanse belasting.

Stel bijvoorbeeld dat u Amerikaans staatsburger bent en Amerikaanse belasting betaalt over uw wereldwijde inkomen, inclusief rente op beleggingen die u met spaargeld heeft gedaan terwijl u in Spanje woont. In dat geval kunt u de betaalde Amerikaanse belastingen verrekenen met eventuele Spaanse schulden. Het Spaanse belastingkrediet is gewoonlijk beperkt tot het bedrag van de Spaanse belasting die verschuldigd is over het totale belastbare inkomen van een individu. Opdat deze regel zou werken, moet u een niet-ingezetene zijn voor belastingdoeleinden.

In aanvulling op het bovenstaande sluiten onderdanen van sommige landen speciale overeenkomsten met Spanje om te profiteren van een speciale verlaging van hun Spaanse belastingen.

Belastingteruggaaf

Hoe u uw belastingteruggave krijgt, hangt af van het type verblijfsstatus dat u hebt.

Belastingplichtig ingezetene:

Fiscaal ingezetenen kunnen een belastingteruggave krijgen door hun jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen.

Niet-ingezetenen:

Niet-ingezetenen kunnen de in Spanje betaalde belastingen terugkrijgen. Daartoe moeten zij een belastingaangifte indienen en aan een aantal voorwaarden voldoen.

Wilt u een professionele dienst voor belastingaftrek inhuren?

Nu weet u wat de centrale belastingen zijn betaald in Spanje, zowel directe als indirecte. Als u erover denkt om een bedrijf te starten of er al een hebt, dan is de kans groot dat u uw belastingen niet optimaal benut en meer betaalt. Dus, overleg met een accountant dienst in Spanje, en overweeg Spanje Desk. Hier kunt u begeleiding krijgen van professionals en uw belastingen efficiënt in Spanje regelen.

Voor meer informatie over het Spaanse belastingstelsel, kunt u terecht op het Ministerie van Financiën en Openbaar Bestuur.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan advies in te winnen van een juridisch deskundige indien u geen uitgebreide kennis of ervaring heeft met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

De Spaanse vermogensbelasting, ook bekend als “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op rijkere personen en families in Spanje. Hoewel deze vorm van belasting niet noodzakelijk van toepassing is op de meeste mensen, kan ze een aanzienlijke impact hebben op diegenen met een aanzienlijk vermogen en zelfs velen afschrikken om ooit naar dit prachtige land te verhuizen. Een strategische en zorgvuldige planning in combinatie met professionele begeleiding zal u echter helpen uw vermogensbelastingverplichting te minimaliseren en uiteindelijk uw ambities om in Spanje te wonen waar te maken.

Overwegingen inzake verblijfsrecht met betrekking tot vermogensbelasting

Een essentieel onderscheid in Spanje met betrekking tot de vermogensbelasting is dat tussen ingezetenen en niet-ingezetenen. Zowel residenten als niet-residenten moeten vermogensbelasting betalen. In het algemeen zullen niet-ingezetenen minder moeten betalen dan ingezetenen.

U bent fiscaal inwoner van Spanje als u meer dan 183 dagen per jaar (6 maanden) in Spanje verblijft. Als u daarentegen 182 dagen of minder in het land doorbrengt, wordt u voor belastingdoeleinden in Spanje als niet-ingezetene beschouwd. Het hebben van een verblijfsvergunning maakt u dus niet automatisch een fiscaal resident in Spanje.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Niet-ingezetenen in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden, wordt u alleen belast op uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevinden, deze niet onderworpen zijn aan vermogensbelasting. Situaties waarin u een niet-ingezetene bent en vermogensbelasting moet betalen, zijn:

  • Wanneer u een echtpaar bent, kunt u aanspraak maken op een aftrek van 1.400.000 euro tegen alle opgenomen gezamenlijke bezittingen.
  • Als u een vermogen van meer dan € 700.000 uit Spanje erft, moet u successierechten betalen en zult u vermogensbelasting moeten gaan betalen.
  • In het algemeen hoeft u, wanneer u een dubbele nationaliteit hebt, geen vermogensbelasting te betalen over al uw vermogensbestanddelen wanneer u zich meer dan 183 dagen per jaar in het buitenland bevindt.

Vrijstellingen voor vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Voor niet-ingezetenen is er slechts een individuele aftrek van 700.000 euro op de Spaanse vermogensbelasting.

Inwoners in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als fiscaal ingezetene, wordt u belast op uw wereldwijde vermogen met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat bovenop uw vermogen in Spanje, de waarde van al uw bezittingen zal worden meegeteld voor de vermogensbelasting in Spanje, wat kan leiden tot een aanzienlijke totale belastingverhoging. Situaties waarin u vermogensbelasting zult moeten gaan betalen als fiscaal ingezetene zijn:

Vrijstellingen voor fiscale residenten in Spanje

Er is een reeks vrijstellingen, en u kunt ook aanspraak maken op een persoonlijke belastingvrije som die varieert op basis van de regio waar u woont. Enkele vrijstellingen zijn:

  • Individuele aftrek op nationaal niveau is € 700.000. Voor autonome regio’s kan echter een ander tarief gelden. Zo bedraagt de aftrek in Catalonië slechts € 500.000.
  • gehuwde paren hebben recht op individuele aftrek op hun aandeel in de hoofdwoning in eigendom, mits op gezamenlijke naam.
  • U kunt een aftrek van maximaal € 300.000 krijgen op de waarde van uw hoofdwoning.

In sommige gevallen kunnen gehuwden dus dankzij de aftrek voor eigenwoningbezit en de individuele aftrek samen een totale belastingvrije aftrek van maximaal € 2.000.000 hebben.

Houd er rekening mee dat er belastingverdragen met andere landen kunnen worden gesloten als er elders belasting wordt geheven. Zo zijn er verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing met de Verenigde Staten, Canada en diverse landen in Europa.

Vermogensbelasting in Spanje

De exacte percentages van vermogensbelasting in Spanje

Vermogensbelasting in Spanje is een progressieve belasting in Spanje. Hoe meer waarde uw vermogen heeft, hoe meer u zult betalen. De verschillende autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen, en sommige hebben er geen. In het algemeen ligt de vermogensbelasting in Spanje tussen 0,2% en 2,5%. Hieronder vindt u meer informatie.

De nationale progressieve vermogensbelasting is:

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor niet-inwoners en inwoners die woonachtig zijn in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld. De vermogensbelasting voor niet-ingezetenen is sinds de vorige jaren gestegen en varieert van 0,2% tot 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

Nalatenschap Percentage
Tot € 7.993: 7,65%
€7.993 – €31.956 7,65 tot 10,2%
€31.956 – €79.881 10,2 tot 15,3%
€79.881 – €239.389 15,3 tot 21,25%
€239.389 – €398.778 25,5%
€398.778 – €797.555 29.75%
€797,555+ 34%
Taxable base Full fee Rest base payable Applicable rate
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Onwards 3,5 %

De autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen tussen:

Spaanse ingezetenen worden belast op basis van hun fiscale woonplaats binnen het land. Hoewel de vermelde percentages voor niet-ingezetenen ook de nationale norm zijn voor ingezetenen, hebben sommige Spaanse autonome regio’s hun eigen percentages en belastingschijven vastgesteld.

Andalusië, de Balearen, Catalonië, Murcia, Valencia en Madrid hebben allemaal verschillende vermogensbelastingtarieven vastgesteld, variërend van:

Andalucia 0.2% – 2.5%
Balearic Islands 0.28% – 3.45%
Cataluña 0.21% – 2.75%
Murcia 0.24% – 3%
Valenciana 0.25% – 3.5%
Madrid 0% – residents of this region are not required to pay any wealth tax on their assets.
Canary Isles National default rates apply.

Spaanse vermogensbelasting

Vermijden van vermogensbelasting in Spanje

Er zijn manieren waarop u de Spaanse vermogensbelasting kunt “ontwijken”. Er is echter wel enige voorzichtigheid geboden. Ze moeten correct en wettelijk worden uitgevoerd om de activa vrij te stellen.

1. Obligaties voor levensverzekeringen

Wanneer de polishouder van de levensverzekeringsobligaties afstand heeft gedaan van zijn recht op terugbetaling, en een onherroepelijke begunstigde werd aangeduid. De polishouder kan het recht op aflossing niet uitoefenen.

Wanneer de polishouder geen toegang heeft tot het vermogen, behoort het niet tot zijn vermogen, en hoeft hij dus geen vermogensbelasting te betalen. Volgens Spaanse rechtbanken is de minimumperiode voor het afstand doen van rechten via de polis drie jaar (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensioenen

In Spanje zijn de pensioenen en hun tegoeden niet onderworpen aan vermogensbelasting. De persoon die het pensioen ontvangt, kan het niet gebruiken en het wordt dus niet tot zijn vermogen gerekend.

3. Aandeelhouderschap

Aandeelhouders in ondernemingen met de volgende kenmerken:

  • De onderneming is een handelsonderneming.
  • Er is eigendom van ten minste 5% van het aandelenkapitaal van de onderneming of 20%, exclusief aandelen in handen van een echtgenoot of andere familieleden.
  • U leidt de activiteiten van de onderneming.
  • U ontvangt voor deze banen een loon dat ten minste de helft van uw totale netto-inkomen bedraagt.

4. Geld weggeven

Door geld weg te geven, kunt u het uit uw nalatenschap halen. Vaak wordt het aan kinderen of kleinkinderen gegeven om successierechten te vermijden.

5. Deel geld tussen uw echtgenoot

Wanneer u vermogen overdraagt aan uw echtgenoot, kunt u dit uit uw nalatenschap halen.

6. Andere mogelijk vrijgestelde vermogensbestanddelen

Inboedel, bedrijven die aan bepaalde normen voldoen, intellectuele eigendomsrechten en bedrijfsmiddelen die worden gebruikt voor de belangrijkste bron van inkomsten van de belastingplichtige zijn allemaal voorbeelden van speciale klassen die in aanmerking kunnen komen voor vrijstelling.

Natuurlijk moet u altijd deskundig advies inwinnen voordat u belangrijke stappen neemt zoals die hierboven zijn genoemd. Houd er altijd rekening mee dat de belastingregels in de loop der tijd veranderen, dus controleer ze regelmatig.

Vermogensbelasting Spanje

De belangrijkste activa die in de Spaanse vermogensbelasting zijn opgenomen

Er is een reeks van gespecificeerde opnemingen in de Spaanse vermogensbelasting. Hoewel er een aantal zaken zijn die een speciale verduidelijking vereisen. Dit zijn de essentiële items om te overwegen die onder de Spaanse vermogensbelasting vallen:

  • Onroerend goed
  • Kunstwerken en antiquiteiten
  • Voertuigen, boten, vliegtuigen, enz.
  • Verzekeringen, deposito’s, en tijdelijke inkomsten
  • Luxerieartikelen – bijv. dure juwelen, dure jassen, raceauto’s

Key assets die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting in Spanje

  • Eerste woning in Spanje (tot 300.000 euro)
  • Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
  • Pensioenrechten
  • Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven

Andere aftrekposten zijn leningen die zijn aangegaan op voorwaarde dat ze niet zijn gebruikt om te investeren in activa die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting.

Vermogensbelasting en de 60%-regel

Voor Spaanse ingezetenen geldt een regel die bepaalt dat de vermogensbelasting en de inkomstenbelasting samen niet meer mogen bedragen dan 60% van het totale belastbare inkomen.

Dus vermogensbelasting + inkomstenbelasting mag niet hoger zijn dan 60% van uw belastbaar inkomen.

Als een persoon bijvoorbeeld een belastbaar inkomen heeft van 100.000 euro (spaargeld of algemeen), dan mag zijn vermogensbelasting + inkomstenbelasting niet meer bedragen dan 60.000 euro.

Het is echter essentieel te onthouden dat u een minimum van 20% van de totale oorspronkelijke berekening van de vermogensbelasting moet betalen. U zult dus nooit volledig vrijgesteld zijn van vermogensbelasting. Het is dus verstandig om zo weinig mogelijk inkomsten te nemen.

De betaling van de vermogensbelasting

Als u vermogensbelasting verschuldigd bent, moet u aan het eind van elk jaar (31 december) de formulieren voor de vermogensbelasting invullen, waarbij het definitieve bedrag tussen mei en juni moet worden betaald.

Er wordt ook bepaald of u een niet-ingezetene of ingezetene bent.

Echtparen die overwegen een gezamenlijke inkomstenbelastingaangifte in te dienen, moeten de vermogensbelasting individueel berekenen en vervolgens optellen bij de totale inkomstenbelasting die zij als echtpaar verschuldigd zijn.

 

Belastingtarieven

Professioneel advies over vermogensbelasting

Hulp nodig bij Spaanse belastingen? Neem contact op met ons team van Spaanse experts op het gebied van vermogensbelasting voor relevante begeleiding, zorgvuldige planning en het beheer van uw dossiers. Wij zullen uw zaak strikt vertrouwelijk behandelen en u een second opinion geven. U kunt contact met ons opnemen via contact@spaindesk.com.

Bij SpainDesk werken we nauw met u samen om een dienst op maat te leveren, specifiek gebaseerd op uw behoeften. We hebben niet alleen een schat aan ervaring met belastingstrategieën en oplossingen voor belastingplanning, maar we hebben ook een geverifieerde staat van dienst in het navigeren door het juridische en fiscale systeem voor expats en buitenlandse investeerders.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje