Onroerend goedbelasting in Spanje: Lees ons overzicht

Onroerendgoedbelasting in Spanje is de belasting op onroerend goed, en het is een zeer gebruikelijke Spaanse belasting. U moet meerdere belastingen betalen op uw onroerend goed, en in Spanje zijn alle eigenaren van onroerend goed verplicht om deze belastingen te betalen.

U moet een NIE (Número de Identificación de Extranjero) aanvragen om deze belastingen te betalen, dat is uw Spaanse fiscale identificatienummer. Wanneer u een huis koopt in Spanje, moet u ook dit nummer hebben. Dit nummer identificeert u bij de Spaanse autoriteiten en is nodig om belastingen te betalen.

Onroerendgoedbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen

U bent onderworpen aan inkomstenbelasting (inclusief vermogenswinstbelasting), jaarlijkse onroerendgoedbelasting, vermogensbelasting en zegelrecht als u in Spanje verblijft als een niet-ingezetene.

Spaanse inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen is beperkt tot inkomsten uit Spanje alleen. Een niet-ingezetene wordt altijd belast tegen een vast tarief van 19% als u uit Europa komt en tegen 24% als u ergens anders vandaan komt.

Als u een woning verhuurt in Spanje, moet u belasting op huurinkomsten betalen. Niet-ingezetenen hoeven alleen inkomstenbelasting te betalen over de inkomsten die ze binnen Spanje krijgen.

Daarnaast moet u, als u uw woning verkoopt, belasting op de vermogenswinst betalen. Ook dit doet u via het aangifteformulier inkomstenbelasting. Op die manier is de vermogenswinstbelasting inclusief uw inkomstenbelasting.

Jaarlijkse onroerende voorheffing

Wanneer u uw woning in Spanje niet verhuurt en voor persoonlijk gebruik aanwendt, dient u eveneens een belasting te betalen die gebaseerd is op het percentage van de waarde van uw woning. Dit wordt de IBI-belasting genoemd. Naast de IBI-belasting moet u nog een andere belasting betalen, namelijk de IRNR (Impuestos sobre la Renta de No Residentes).

IBI-belasting op onroerend goed in Spanje

De “Impuesto sobre Bienes Inmuebles,” of IBI, is de jaarlijkse onroerendgoedbelasting in het Spaans. De belasting stijgt elk jaar op basis van de inflatie. Het belastingtarief voor elk jaar ligt tussen 0,4 procent en 1,4 procent van de kadastrale waarde van het onroerend goed.

De kadastrale waarde is de waarde van uw eigendom door de Spaanse autoriteiten, en uw vastgoedadvocaat kan u deze waarde geven. U kunt bezwaar maken tegen een verhoging van de kadastrale waarde, zodat u niet meer hoeft te betalen bij het Spaanse belastingkantoor, maar u zult hiervoor goede redenen moeten aanvoeren.

De jaarlijkse onroerendgoedbelasting van de gemeente is een lokale onroerendgoedbelasting, en de IBI-belastingtarieven stijgen elk jaar afhankelijk van de inflatie. Vergeet niet dat de kadastrale waarde voor eigendommen van dezelfde grootte in hetzelfde gebied sterk kan variëren.

De IBI houdt ook rekening met uw kadastraal referentienummer, dat uw eigendom identificeert op het kadastrale kantoor, naast de geschatte waarde van uw huis (kadastrale waarde). Dit kan van cruciaal belang zijn bij de aan- en verkoop van onroerend goed, omdat de fysieke beschrijving op het eigendomsbewijs niet overeenkomt met die op papier.

In het algemeen krijgt u de IBI-rekening toegestuurd, of kunt u deze online betalen. Uw plaatselijk belastingkantoor (SUMA) zal de betalingen van de IBI afhandelen.

IRNR-belasting op onroerend goed in Spanje

Deze belasting is voor niet-ingezetenen die onroerend goed bezitten in Spanje. De regering heeft deze belasting ingesteld in de veronderstelling dat niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed op de een of andere manier profiteren van het hebben van een vakantiehuis in Spanje, ook al verhuren zij het niet.

Zelfs als de eigenaar geen inkomsten of huur ontvangt van zijn woning, wordt het eigendom belast met 1,1% of 2% winst op de kadastrale waarde van het eigendom. Het bedrag van de belasting varieert naargelang deze kadastrale waarde al dan niet is bijgewerkt (1,1%) of niet (2%). De belasting wordt aangegeven via de Modelo 210.

Goedebelasting

De vermogensbelasting in Spanje is een jaarlijkse belasting op het vermogen boven een bepaalde drempel dat u in Spanje bezit. Dit omvat uw Spaans onroerend goed en andere activa zoals contant geld, auto’s, kunstwerken enz.

De belasting wordt elk jaar geheven over de marktwaarde van uw totale vermogen. Aangezien dit bedrag elk jaar toeneemt, zullen ook de daaruit voortvloeiende belastingen die aan de Spaanse overheid verschuldigd zijn, stijgen. U zult vermogensbelasting moeten betalen wanneer uw vermogen in Spanje meer dan 700.000 euro bedraagt.

Onroerendgoedbelasting voor ingezetenen

Als inwoner bent u onderworpen aan inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting, jaarlijkse onroerendgoedbelasting en vermogensbelasting.

Spaanse inkomstenbelasting

Wanneer u Spaanse huurinkomsten heeft uit uw woning of woningen in Spanje. Dan bent u natuurlijk verplicht om belasting te betalen. Inwoners van Spanje zullen altijd de huurbelasting in Spanje moeten betalen.

Het percentage dat u moet betalen varieert van 15% voor mensen met een laag inkomen tot 30% of 40% voor mensen met een hoog inkomen.

Wanneer u uw woning verhuurt, moet u belasting betalen over uw huurinkomsten, en deze huurinkomstenbelasting wordt nominale huur genoemd.

Een jaarlijkse onroerendgoedbelasting

In Spanje is er een jaarlijkse onroerendgoedbelasting. De jaarlijkse onroerendgoedbelasting wordt afgeleid van de kadastrale waarde van het onroerend goed. De belasting heet de IBI, “Impuesto sobre Bienes Inmuebles”. De belasting stijgt elk jaar afhankelijk van de inflatie.

Het jaarlijkse belastingtarief bedraagt 0,4 tot 1,4 procent van de kadastrale taxatie van het onroerend goed. De jaarlijkse belasting wordt door de gemeente vastgesteld en kan sterk variëren.

Geldbelasting

Als inwoner van Spanje moet u vermogensbelasting betalen over uw wereldwijde vermogen. De vermogensbelasting is een progressief belastingtarief.

U moet vermogensbelasting betalen over de waarde van uw vermogen boven 700.000 euro, en u hoeft geen vermogensbelasting te betalen over de eerste 300.000 euro van uw woning.

De vermogensbelasting is een belasting die door de autonome regio’s wordt geheven, en verschilt van regio tot regio.

De vermogensbelasting kan ingewikkeld zijn om te betalen, vooral voor buitenlanders. Het is aanbevolen dat u een Spaanse accountant inhuurt.

Onroerendgoedbelasting bij aankoop van nieuw onroerend goed

Wanneer u een nieuwe woning in Spanje koopt, moet u zegelrecht en BTW betalen.

Het zegelrecht

Het zegelrecht is een vergoeding die elke persoon of entiteit die een nieuw onroerend goed koopt, moet betalen. De Spaanse overheid bepaalt dit recht. Het zegelrecht bedraagt 1,5% van de verkoopprijs van het onroerend goed, en wordt geheven over de prijs van het onroerend goed.

BTW

Bovenop het zegelrecht, een 10% belasting op de toegevoegde waarde (IVA in het Spaans) wordt geheven op de aankoopprijs. Hoewel dit hoger lijkt dan de belasting op wederverkoop van onroerend goed (ITP), kan deze belasting worden afgetrokken van andere uitgaven bij de aankoop van onroerend goed in het kader van een onderneming.

Actos Juridicos Documentados (AJD)

De beruchte hypotheekbelasting of AJD (Actos Juridicos Documentados) is een van de belastingen die u in Spanje moet betalen. Het is bekend dat deze belasting per regio varieert, met een minimum van 1% en een maximum van 1,5%.

Het percentage wordt bepaald op basis van de “Responsabilidad Hipotecario,” wat “hypotheekverantwoordelijkheid” betekent. De hypotheekverantwoordelijkheid is wat de bank verschuldigd zou zijn als de persoon gedurende een bepaalde periode niet zou betalen. Het is een gemiddelde van wat het kost als ze naar de rechter stappen en hoeveel geld de bank nodig kan hebben.

Dit komt over het algemeen overeen met 150 tot 200 procent van het hypotheekbedrag.

Onroerendgoedbelasting in Spanje bij de aankoop van onroerend goed

Wanneer u een onroerend goed in Spanje koopt, zijn er twee belastingen die u moet betalen: de ITP en de AJD

De Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)

De enige belasting die wordt geheven op de wederverkoop van onroerend goed is de overdrachtsbelasting (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales/ITP in het Spaans). De autonome regio’s stellen de ITP vast. Het verschuldigde bedrag wordt bepaald aan de hand van een glijdende schaal, afhankelijk van de prijs van het onroerend goed. Over het algemeen komt de prijs van een woning met de ITP tussen 8% en 11% hoger te liggen.

Actos Juridicos Documentados (AJD)

Zoals eerder vermeld moet u de AJD betalen. Deze bedraagt 1 tot 1,5 procent van de hypotheekverplichting.

Een woning verkopen in Spanje

Omdat de Spaanse belastingdienst (Hacienda) uw gegevens kan controleren op het moment van de verkoop van onroerend goed, kunt u niet ontkomen aan het betalen van onroerendgoedbelasting in Spanje.

3% aanbetaling voor vermogenswinstbelasting

De Spaanse belastingdienst zal een 3% aanbetaling eisen binnen 3 maanden na het moment van verkoop. De borg is een garantie tegen vermogenswinstbelasting, inkomstenbelasting, en vermogensbelasting in de voorgaande vier jaar, evenals een garantie tegen uw belastingschuld op vermogenswinsten. Wanneer u uw belastingen hebt betaald en de 3% niet nodig was, dan krijgt u ze terug bij uw volgende Spaanse belastingaangifte. Op het moment van verkoop zult u de verkoopovereenkomst moeten overleggen om deze onroerend goed belasting te betalen.

Kapitaalwinstbelasting

Bij de verkoop van het onroerend goed, moet u vermogenswinstbelasting betalen. De vermogenswinstbelasting voor inwoners is:

• 19%: voor de eerste 6.000€ die als winst worden verkregen
• 21%: Van 6.000€ tot 50.000€
• 23%: Vanaf 50.000€
• 26%: Vanaf €200.000+

Geld

Veel van de kosten in verband met de verkoop van onroerend goed in Spanje, worden vaak betaald door de koper. Echter, u kunt verwachten:

• Makelaarskosten (ongeveer 4,5% van de verkoopprijs)
• Bank overdracht kosten
• Juridische en financiële kosten (ongeveer 800 euro)

Hoe betaalt u Spaanse onroerendgoedbelasting

Voor een niet-ingezetene is de beste oplossing om de belasting via automatische incasso te betalen. De bank zal u een formulier bezorgen dat de bank machtigt om de belasting te betalen, en een kopie van het document zal bij de gemeente worden gedeponeerd. Zo bent u er zeker van dat de belasting op het juiste moment wordt betaald, net als andere rekeningen van nutsbedrijven waarvan u eigenaar bent.

U ontvangt een brief van de gemeente over uw lokale belastingen, terwijl uw jaarlijkse inkomstenbelasting moet worden gedaan op uw jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting.

De Spaanse belastingdienst is streng over de late betaling van belastingen, en elke vertraging zal resulteren in boetes of sancties, die zeer duur kunnen zijn. Daarnaast moet uw woning adequaat worden geregistreerd bij de Spaanse belastingdienst, zodat zij niet kunnen beweren dat u ook onroerend goed belastingen ontduikt.

Veel gestelde vragen

Hieronder vindt u een aantal veelgestelde vragen over Onroerend goed belasting in Spanje.ert

Zijn er nog andere belastingen waar ik mee te maken kan krijgen bij het verkopen of kopen van een woning?

Ja, u kunt bijvoorbeeld te maken krijgen met erfbelasting (successierechten), gemeentebelasting, of andere gemeentelijke belastingen. Er zijn veel belastingen die betrokken zijn bij het kopen en verkopen van onroerend goed in Spanje, en het is raadzaam om een belastingadviseur in te huren wanneer u te maken krijgt met het Spaanse belastingstelsel.

Kunt u mij helpen als ik onroerend goed wil kopen en verhuren in Spanje?

Ja, wij bieden een breed scala van diensten voor bedrijven, zoals het oprichten van bedrijven, boekhoudkundige diensten, en het kopen van onroerend goed begeleiding. Neem contact op met ons team als u hulp nodig heeft of vragen heeft over het kopen en verhuren van onroerend goed in Spanje.

Haal hulp bij uw onroerend goed belasting

U moet belastingen betalen als u een woning bezit in Spanje. Als u volledig up-to-date wilt zijn met uw belastingbetalingen, moet u een Spaans belastingadviseur inhuren. Daarnaast is het ook aan te raden om een onroerend goed advocaat in de arm te nemen bij het kopen van een huis in Spanje. Als u onze hulp wilt, kunt u contact met ons opnemen via contact@spaindesk.com.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.