Paie en Espagne : Tout ce que vous devez savoir
Cet article examine le fonctionnement du système de paie espagnol, notamment les lois sur l’emploi, l’enregistrement des employés et le paiement des impôts. Cet article aborde les bases pour les personnes qui envisagent de démarrer une entreprise en Espagne, de mettre des personnes sur la paie en Espagne, ou d’en savoir plus sur l’administration de la paie en Espagne.
L’Espagne accueille favorablement les investissements étrangers, en particulier les investissements dans la gestion des salaires en Espagne. Les autorités nationales et locales cherchent toujours à stimuler l’économie espagnole. A côté de cela, en raison du taux de chômage élevé et du coût de la vie bon marché, être présent en Espagne en tant qu’entreprise étrangère est également très attractif.
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Droit du travail en Espagne
Il existe une réglementation élevée sur le droit du travail en Espagne. La loi sur les normes du travail/la loi sur l’emploi en Espagne est stricte, et le gouvernement procède à des inspections régulières. Par conséquent, en tant qu’entreprise opérant en Espagne, il est essentiel de suivre les lois et procédures d’emploi appropriées lorsque vous embauchez ou licenciez des employés.
Conventions collectives
Parfois, les contrats de travail sont créés avec des accords de négociation collective connus sous le nom de « Convenio Colectivo ». Ces conventions fixent des normes pour les conditions de travail telles que le salaire minimum, la durée maximale du travail et les congés payés, ce qui a considérablement influencé la structure salariale en Espagne.
Les conventions collectives d’entreprise sont conclues au niveau de l’entreprise ou de la branche nationale par les syndicats et les associations d’employeurs. Ces accords sont juridiquement contraignants pour toutes les entreprises qui ont conclu ces accords.
Souvent, les syndicats font des groupes en fonction du groupe professionnel ou de la profession ou de leurs cotisations correspondantes.
Salaire minimum
Le gouvernement fixe le salaire minimum du pays. Le salaire des employés a considérablement augmenté ces dernières années, pour atteindre 1108 € par mois (environ 990 £, 1250 $) à partir de 2020.
Indemnité de licenciement
Le personnel licencié a droit à 20 jours d’indemnité pour chaque année travaillée, jusqu’à un maximum de 12 versements mensuels. Ce droit à l’indemnité de licenciement s’applique également si un employé ne consent pas à une modification substantielle de son contrat de travail ou à une délocalisation à long terme de son lieu de travail.
Heures de travail
Les heures de travail normales en Espagne sont de 9h00 à 17h30, et les travailleurs ont droit à une pause d’au moins 30 minutes pendant la journée. Les travailleurs en Espagne sont autorisés à effectuer un maximum de 80 heures supplémentaires par an, mais dans certaines industries et situations, il existe des exceptions à cette règle.
Vacances
Les employés ont droit à un congé le jour de leur fête nationale. Il y a dix jours fériés nationaux en Espagne chaque année et d’autres jours fériés locaux que différentes régions d’Espagne reconnaissent. Un employé à temps plein a droit à 22 jours de congés payés par an, ce qui équivaut à 30 jours civils. Il peut les prendre en une seule fois ou les fractionner comme il le souhaite selon le droit du travail espagnol, mais au moins une période de vacances doit durer deux semaines.
Congé de maternité et congé de paternité
Les hommes et les femmes ont droit à un congé payé de 16 semaines lorsqu’il y a un nouveau-né. Pour des jumeaux, la durée passe à 18 semaines ; elle est de 20 semaines pour des triplés. Il existe également une période supplémentaire de deux semaines pour les enfants handicapés.
Congé maladie en Espagne
Congé de maladie standard en Espagne : de 1 à 3 jours (3 jours) sans salaire, sauf si l’employeur accepte de couvrir, de 4 à 20 jours à 60% de la base de cotisations salariales payées par l’employeur, 21 jours ou plus à 75% payés par la Sécurité sociale.
Congés maladie à compter du 11 mars 2020, le gouvernement espagnol a approuvé un décret royal urgent qui considère ces congés comme étant à la charge de l’État dès le premier jour d’absence (75 % de la base) afin que les employeurs n’aient pas à les couvrir à leurs frais ou pas entièrement.
Fiscalité et paie en Espagne
Les taux d’imposition peuvent varier considérablement d’une région à l’autre. À cet égard, les services de paie doivent comprendre les réglementations applicables. Si vous êtes une entreprise étrangère, vous devez vous familiariser avec les principaux impôts en Espagne qui comprennent : l’impôt sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale, la TVA, et l’impôt sur les sociétés.
Les impôts en Espagne diffèrent selon les 17 régions différentes. S’assurer que la paie et les RH de votre entreprise restent conformes peut être un processus décourageant pour les entreprises locales et étrangères.
Paie et cotisations de sécurité sociale
Les lois fiscales espagnoles exigent que les employeurs retiennent les impôts et les cotisations de sécurité sociale sur les salaires des employés.
Les entreprises doivent enregistrer le contrat de chaque employé auprès des autorités de sécurité sociale et du service national de l’emploi. Elles doivent enregistrer les travailleurs auprès du service public de l’emploi dans les dix jours suivant la date d’entrée en fonction de l’employé.
Les impôts précis dépendent principalement des paiements mensuels imposables. Les employés et les employeurs espagnols sont tenus de payer des cotisations de sécurité sociale. Les employeurs et les employés se partagent la charge fiscale des cotisations de sécurité sociale. Le taux de cotisation des employés est de 6,35 à 6,40 % du salaire brut, tandis que les paiements des employeurs représentent environ 31 à 33 % de ce montant. Les fonds sont versés au système d’assurance public et utilisés pour diverses raisons, notamment la maladie, l’accident, la maternité, la retraite et le chômage.
Impôt sur le revenu des employés
L’impôt sur le revenu des employés est progressif en Espagne, avec des taux allant de 19 % à 45 %. Le montant de l’impôt sur le revenu que l’employé doit payer dépend des revenus annuels et de la région autonome dans laquelle le contribuable réside. Par exemple, le taux de l’impôt sur le revenu des salariés pour les personnes résidant en Andalousie est plus faible qu’à Madrid.
Voici les tranches actuelles de l’impôt sur le revenu des salariés :
- 19% : 0 € – 12 450 €
- 24% : 12 450 € – 20 200 €
- 30% : 20 200 € – 35 200 €
- 37% : 35 200 € – 60 000 €
- 45% : plus de 60 000 €
Les employeurs sont responsables de la collecte et de la retenue de l’impôt sur le revenu au nom de leurs travailleurs. Ils doivent effectuer les paiements des montants retenus au trésor public avant le 20. L’impôt sur le revenu s’applique à tous les types de revenus versés sous forme de salaire, de biens immobiliers, d’argent en caisse et d’actifs financiers. Les employeurs doivent également remplir le formulaire 111, intitulé « Retenues à la source IRPF », et le soumettre au ministère des Finances.
Déclaration de l’impôt sur le revenu par les employés
Comme nous l’avons vu précédemment, lorsque vous avez des employés en Espagne, vous avez l’obligation légale de retenir les revenus imposables payables à leurs employés. Les retenues nécessaires permettent d’estimer l’impôt final dû sur la base de la déclaration finale précédente. Les entreprises doivent payer les autorités fiscales sur une base mensuelle ou trimestrielle.
Les employés doivent finaliser leur déclaration de revenus dans la période suivant la fin de l’année et doivent payer ou recevoir la différence. La date limite de dépôt de votre déclaration d’impôt pour l’année précédente est le 30 juin de l’année suivante.
Les employés non-résidents
Dans le cas de l’embauche de non-résidents en Espagne, il y aura un taux d’imposition forfaitaire sur le revenu gagné. Lorsqu’un employé n’est pas 183 par an en Espagne, il est considéré comme un non-résident et paiera un impôt sur le revenu différent.
En général, le taux de retenue pour les non-résidents est fixé à 24 %. Toutefois, si vous êtes originaire de l’UE ou des EEE, la retenue à la source qui s’applique est de 19 pour cent.
Enregistrer votre entreprise pour la paie
Il existe deux façons d’enregistrer vos employés pour la paie. Vous pouvez former une entreprise espagnole et adhérer au système de sécurité sociale pour gérer la paie des travailleurs ou enregistrer votre entreprise déjà étrangère auprès du bureau de sécurité sociale. Si vous souhaitez obtenir de l’aide pour la gestion de votre paie et l’enregistrement de votre entreprise, vous pouvez nous contacter pour des services de paie.
Lorsque vous êtes étranger et que vous souhaitez enregistrer des employés sur une entreprise en Espagne. Les étapes de base pour y arriver sont :
1. Obtenez un numéro d’identification fiscale individuel
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En tant qu’étranger, vous avez besoin d’un numéro NIE. Ce numéro est nécessaire pour ouvrir des comptes bancaires, travailler et créer des entreprises en Espagne.
2. obtenez un numéro d’identification fiscale pour l’entreprise
Votre entreprise aura besoin d’un numéro NIF. Celui-ci fait office de numéro de TVA pour l’entreprise.
3. Enregistrez la société auprès de la Chambre de Commerce locale (Registro Mercantil)
Lors de la constitution de la société, vous devrez signer les actes de constitution, et les statuts chez un notaire.
4. enregistrer la société pour l’impôt sur les sociétés et l’impôt sur le revenu
L’étape suivante consiste à enregistrer la société auprès du bureau des impôts. Avec cela, vous serez obligé de payer les taxes requises pour vos activités commerciales.
5. Obtenir l’autorisation d’embaucher des employés
Il faut obtenir l’autorisation du gouvernement pour embaucher des employés. Votre entreprise doit passer les exigences pour avoir des employés, et donc le gouvernement fera un contrôle.
6. Enregistrer les employés auprès du bureau de la sécurité sociale
Après avoir passé le contrôle, vous pourrez remplir un formulaire en ligne pour enregistrer les employés auprès du bureau de la sécurité sociale, et les inscrire sur la feuille de paie en Espagne.
Services de paie en Espagne
Chez SpainDesk, nous vous aiderons à naviguer dans les taxes en Espagne. Notre équipe qualifiée collabore étroitement avec les clients pour assurer la conformité et livrer la paie avec précision et dans les délais. Nous gérons tous les aspects de la paie, y compris les avantages, les retenues et les paiements de sécurité sociale. Nos services d’externalisation de la paie sont idéaux pour garantir le plein emploi et la conformité de la paie.
Les services de paie que nous proposons sont :
- Contrats de travail espagnols
- Gestion du paiement des salaires
- Traitement des salaires
- Gestion des cotisations de sécurité sociale
- Déclarations et administration fiscales
- Droit fiscal et droit du travail
Accès aux experts
En tant que propriétaire ou gestionnaire d’entreprise, vous voulez engager un fournisseur de paie ayant une connaissance approfondie des lois et règlements relatifs à la paie, y compris les questions complexes liées à l’impôt sur la paie. Avec nous, c’est ce que nous vous offrons. Nous savons comment fonctionne le droit du travail espagnol, et nos services sont particulièrement essentiels pour les entreprises travaillant dans plusieurs juridictions.
Prioriser votre activité principale
La paie ne doit pas nécessairement être une fonction essentielle de votre entreprise en Espagne. À cet égard, nous aidons les propriétaires d’entreprises à consacrer plus de temps et de ressources pour se concentrer sur les activités génératrices de revenus. SpainDesk prend efficacement le contrôle du traitement de votre paie, et vous pouvez ainsi vous concentrer davantage sur votre activité principale, notamment le service clientèle, les ventes et le marketing.
Conformité réglementaire
Se conformer aux lois et réglementations n’est pas une option pour les entreprises, surtout lorsque des gouvernements étrangers sont impliqués. En tant que propriétaire ou directeur d’entreprise, vous voulez éviter d’avoir des démêlés avec la loi car cela peut être très coûteux, quelle que soit la taille de votre entreprise. Chez SpainDesk, nous veillons à ce que votre entreprise soit constamment au fait de toutes les lois pertinentes en matière de travail, de fiscalité, d’immigration et de commerce.
Il est utile de mentionner que les exigences légales et de conformité concernant la paie peuvent être très complexes et décourageantes, surtout lorsqu’on opère au niveau international. En externalisant la paie à SpainDesk, vous assurez que les tâches de paie sont traitées efficacement par une équipe qualifiée qui connaît les lois et les règlements locaux, régionaux et nationaux.
SpainDesk est fier d’aider les entreprises en Espagne à éviter les pénalités et les audits inutiles déclenchés par la non-conformité. Nous suivons continuellement l’évolution des lois sur les salaires en Espagne.
Contactez SpainDesk
Restez conforme lorsqu’il s’agit de services liés à la paie et aux ressources humaines en Espagne. Nous veillerons à ce que votre expansion espagnole soit transparente et sans tracas si vous êtes une entité étrangère. Contactez-nous pour en savoir plus sur nos services ou obtenir des devis sur mesure pour votre entreprise. SpainDesk propose des prix compétitifs, vous n’avez donc pas à vous ruiner !
Questions fréquemment posées
Vous trouverez ci-dessous quelques questions fréquemment posées sur la paie en Espagne.
Comment se passe la gestion de l’impôt sur les salaires en Espagne ?
Lorsque vous travaillez en Espagne, la taxe sur les salaires est répartie entre l’employeur et l’employé. Cependant, l’employeur retient un certain pourcentage pour ces impôts sur le salaire de ses employés. L’impôt sur les salaires fonctionne selon un taux progressif (en fonction de votre niveau de revenu).
Qu’est-ce que l’impôt sur les salaires en Espagne?
Comme dans la plupart des pays, la taxe sur les salaires en Espagne comprend plusieurs éléments qui servent à payer les travailleurs et les prestations gouvernementales. Il y a une déduction standard sur votre fiche de salaire annuelle, et d’autres déductions pour l’assurance retraite et l’assurance maladie, entre autres.
Quand a lieu le paiement des salaires en Espagne?
En général, le paiement des salaires se fait tous les mois. Cependant, il peut aussi être hebdomadaire ou bihebdomadaire, selon le contrat de travail. Il est préférable d’indiquer la date de paiement sur le contrat de travail.
Comment puis-je employer des personnes internationales en Espagne ?
Tout d’abord, ils doivent obtenir un numéro NIE. Ensuite, vous devez remplir un formulaire d’inscription auprès du Bureau du travail. La troisième étape consiste à enregistrer les employés auprès du système de sécurité sociale. Il est vital pour les entreprises qui embauchent des ressortissants étrangers de savoir comment traiter l’impôt sur les salaires en Espagne. Si vous souhaitez que nous vous aidions. Contactez-nous et nous vous enverrons un devis.
Dois-je enregistrer ma société en Espagne pour avoir des employés en Espagne ?
Non, vous pouvez également embaucher des employés en Espagne en enregistrant votre entreprise étrangère auprès du bureau de la sécurité sociale. Nous pouvons vous aider dans cette démarche.
Qu’est-ce que le numéro CCC en Espagne?
Le code est une combinaison numérique de onze chiffres qui est attribuée à chaque entreprise afin d’effectuer les paiements de sécurité sociale. La Trésorerie générale de la sécurité sociale (TGSS) utilise ce code pour identifier les employeurs.
Qu’est-ce que le numéro NIE ?
Le numéro NIE est le numéro d’identification fiscale espagnol pour les étrangers. Si vous envisagez de créer une entreprise en Espagne, vous en avez besoin.
Doit-on déclarer ses impôts à la fin de l’année en tant que salarié ?
Oui, le nom est de la déclaration annuelle des revenus pour les salariés ‘Declaración de Renta’.
Puis-je mettre quelqu’un sur le livre de paie en Espagne sans l’enregistrer en tant que salarié ?
Non, cependant, si la personne que vous souhaitez recruter en Espagne commence à travailler en tant qu’indépendant (Autonomo). Vous pouvez les embaucher sans avoir à payer de cotisations de sécurité sociale, de retenue à la source et de contrat. Cependant, ils devront payer eux-mêmes les cotisations de sécurité sociale, ainsi que les autres taxes de l’Autonomo.
Ai-je besoin d’un NIF si je veux embaucher des employés en Espagne?
Si votre entreprise a des activités économiques en Espagne, vous avez besoin d’un numéro NIF pour déclarer vos impôts. Le numéro NIF (Número de Identificação Fiscal) pour les fonctions de sociétés limitées est le numéro de TVA en Espagne. Ce document permet de s’identifier auprès des autorités fiscales. Le numéro est composé d’une lettre et de huit chiffres. Auparavant, le numéro NIF était appelé numéroCIF.
Qu’est-ce que le SEPE?
Le SEPE est le Service public de l’emploi national espagnol. C’est un ensemble de politiques qui comprend des structures, des mesures et des actions visant à faire progresser l’emploi dans l’ensemble de l’État.
Lorsqu’un accident du travail s’est produit, dois-je le déclarer ?
Oui, lorsque vous avez quelqu’un sur la masse salariale en Espagne et qu’un accident du travail se produit, vous devez remplir des documents concernant l’accident du travail par le biais d’un processus en ligne connu sous le nom de Sistema Delt@.
Comment puis-je communiquer les documents de sécurité sociale à la Trésorerie Générale de la Sécurité Sociale en Espagne?
La communication est assurée par le mode de transmission RED Direct. Grâce à ce système, les entreprises sont tenues de remplir leurs obligations en matière de Sécurité sociale.
Un mot de SpainDesk
La paie en Espagne est un domaine difficile sans l’aide d’un expert. Il est recommandé aux entreprises étrangères ayant une personne sur la liste de paie en Espagne de demander des conseils professionnels. Nous aidons les entreprises étrangères basées en Espagne à résoudre leurs problèmes de paie. Nous proposons un service complet allant de la création de sociétés et des déclarations fiscales au recrutement. Si vous cherchez des informations sur la paie en Espagne ou les services de paie, contactez-nous dès aujourd’hui pour savoir comment nous pouvons vous aider.
Disclaimer: Les informations contenues dans cette page peuvent être incomplètes ou périmées. En aucun cas, les informations énumérées ne doivent être considérées comme des conseils juridiques professionnels. Nous vous recommandons vivement de demander conseil à un expert juridique si vous manquez de connaissances approfondies ou d’expérience pour traiter l’une des procédures décrites dans ces articles.